5. Positioner, som migrerer over i misligholdelsestilstanden, skal værdiansættes på baggrund af …

Positioner, som migrerer over i misligholdelsestilstanden, skal værdiansættes på baggrund af inddrivelsessatsen eller den tabsgivne misligholdelsesrate. Inddrivelsessatsen skal anvendes på den fiktive værdi af positionen, medmindre beregningerne er foretaget i forhold til markedsværdien af positionerne. Det skal dokumenteres til de kompetente myndigheders tilfredshed, at beregningen er passende differentieret til forskellige kategorier af låntagere og instrumenter. Beregningerne skal være sammenhængende mellem instrumenter. Alle andre metoder skal forklares og dokumenteres behørigt, især hvis der anvendes LGD'er på det generiske marked, og instituttet skal have etableret en dokumenteret proces, som beskriver de kriterier, i henhold til hvilke LGD'er for individuelle positioner skal justeres.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/