5. Posities die migreren naar de wanbetalingsstatus moeten worden gewaardeerd op basis van het …

Posities die migreren naar de wanbetalingsstatus moeten worden gewaardeerd op basis van het herstelpercentage of het percentage van verliezen bij wanbetaling (loss given defaults – LGD's). Het herstelpercentage moet worden toegepast op de theoretische waarde van de positie tenzij de ramingen worden afgeleid ten opzichte van de marktwaarden van posities. Er moet ten genoegen van de bevoegde autoriteiten worden aangetoond dat de raming voldoende onderscheid maakt voor verschillende categorieën debiteuren en instrumenten. De berekeningen moeten coherent zijn voor de verschillende instrumenten. Eventuele andere benaderingen moeten naar behoren worden gemotiveerd en schriftelijk vastgelegd, met name als generieke markt-LGD's worden gebruikt en de instelling moet beschikken over een schriftelijk vastgelegd proces dat beschrijft op welke criteria LGD's voor individuele posities aangepast moeten worden.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/