5. Pozície migrujúce do stavu zlyhania je potrebné oceňovať na základe miery návratnosti alebo …

Pozície migrujúce do stavu zlyhania je potrebné oceňovať na základe miery návratnosti alebo predpokladanej straty v prípade zlyhania. Miera návratnosti sa uplatňuje na fiktívnu hodnotu pozície, pokiaľ sa odhady nevytvárajú vo vzťahu k trhovým hodnotám pozícií. Na uspokojenie príslušných orgánov je potrebné preukázať, že odhad je primerane diferencovaný pre jednotlivé kategórie dlžníkov a nástrojov. Výpočty pre rôzne nástroje musia byť koherentné. Akýkoľvek iný prístup sa musí riadne odôvodniť a zdokumentovať, predovšetkým ak sa používajú straty v prípade zlyhania (LGD) pre druhový trh, a inštitúcia by mala mať k dispozícii zdokumentovaný postup s uvedením kritérií, podľa ktorých sa majú upraviť LGD pre individuálne pozície.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/