7.2 Tegn på manglende sandsynlighed for tilbagebetaling

Kreditinstitutterne bør indregne eksponeringer, der ikke er sandsynlighed for vil blive tilbagebetalt, og identificere tegn på, at låntager ikke kan forventes at tilbagebetale i overensstemmelse med afsnit 5 i EBA's retningslinjer om anvendelse af definitionen på misligholdelse.

Kreditinstitutterne bør overvåge låntagers tilbagebetalingsevne. For så vidt angår erhvervslåntagere, bør disse vurderes mindst en gang om året og på vigtige indberetningstidspunkter, hvor der er finansielle data til rådighed. Kreditinstitutterne bør i god tid indsamle de seneste finansielle oplysninger fra erhvervslåntagere. Manglende eller urimeligt sen indsendelse af oplysninger kan ses som et negativt tegn med hensyn til låntagers kreditværdighed. Hvis der er tale om ikkeerhvervslåntagere, bør kreditinstitutterne overvåge betalingsresultaterne og eventuelle tegn på finansielle vanskeligheder, som kan påvirke tilbagebetalingsevnen. For låntagere på en observationsliste eller med en svag rating bør der være hyppigere eftersynsprocesser afhængigt af væsentligheden, porteføljen og låntagers finansielle situation. Den regelmæssige vurdering af låntagers tilbagebetalingsevne bør også gælde for stående lån, da disse lån udgør en højere risiko end lån, der er underlagt regelmæssig afskrivning, og også fordi låntagers løbende betaling af de skyldige renter ikke er tilstrækkelig grund til at antage, at det afsluttende afdrag på lånet vil blive betalt.