7.2 Oznaki prawdopodobieństwa braku spłaty

Instytucje kredytowe powinny zakładać prawdopodobieństwo braku spłaty ekspozycji i przyjmować oznaki prawdopodobieństwa braku spłaty zgodnie z sekcją 5 wytycznych EUNB co do stosowania definicji niewykonania zobowiązania.

Instytucje kredytowe powinny monitorować zdolność kredytobiorców do spłaty. W przypadku kredytobiorców korporacyjnych należy to oceniać przynajmniej raz w roku, w najważniejsze dni bilansowe, gdy dane finansowe są dostępne. Instytucje kredytowe powinny regularnie zbierać najnowsze informacje finansowe od kredytobiorców korporacyjnych. Niedostarczenie informacji albo dostarczenie ich z nieuzasadnionym opóźnieniem można uznać za niepokojący sygnał w odniesieniu do wiarygodności kredytowej kredytobiorcy. W przypadku kredytobiorców niekorporacyjnych instytucje kredytowe powinny monitorować spłaty i wszelkie oznaki trudności finansowych, które mogą wpłynąć na zdolność do spłaty. Wymagane są procesy częstszej oceny kredytobiorców na liście zagrożeń albo o słabym ratingu, w zależności od istotności, portfela i finansowej sytuacji kredytobiorcy. Regularną ocenę zdolności kredytobiorcy do spłaty należy stosować również w przypadku kredytów ze spłatą jednorazową, gdyż te kredyty wiążą się z większym ryzykiem niż kredyty z regularnymi spłatami, a ponadto systematyczne spłacanie należnych odsetek przez kredytobiorcę nie jest dostatecznym powodem, aby zakładać, że nastąpi ostateczna jednorazowa spłata kredytu.