7.2. Ενδείξεις πιθανής αδυναμίας πληρωμής

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να αναγνωρίζουν τα ανοίγματα οι υποχρεώσεις των οποίων δεν είναι πιθανό να εκπληρωθούν και να προσδιορίζουν τις ενδείξεις αδυναμίας πληρωμής σύμφωνα με την ενότητα 5 των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ σχετικά με την εφαρμογή του ορισμού της αθέτησης.

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν την ικανότητα αποπληρωμής των δανειοληπτών. Στην περίπτωση νομικών προσώπων/ εταιρικών οφειλετών, αυτή θα πρέπει να αξιολογείται τουλάχιστον ετησίως και σε βασικές ημερομηνίες αναφοράς, κατά τις οποίες υπάρχουν διαθέσιμα οικονομικά στοιχεία. Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να συλλέγουν εγκαίρως τα τελευταία οικονομικά στοιχεία από νομικά πρόσωπα/ εταιρικούς οφειλέτες. Η μη παροχή ή η αδικαιολόγητα καθυστερημένη παροχή στοιχείων μπορεί να θεωρηθεί αρνητική ένδειξη σε σχέση με τη πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη. Στην περίπτωση δανειοληπτών που δεν είναι νομικά πρόσωπα/ εταιρικοί οφειλέτες, τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν τις επιδόσεις πληρωμών και τυχόν ενδείξεις οικονομικών δυσχερειών που ενδέχεται να έχουν επιπτώσεις στην ικανότητα αποπληρωμής. Για δανειολήπτες σε κατάλογο παρακολούθησης ή με χαμηλή βαθμολογία, θα πρέπει να εφαρμόζονται πιο συχνές διαδικασίες ελέγχου, ανάλογα με τη σημαντικότητα, το χαρτοφυλάκιο και την οικονομική κατάσταση του δανειολήπτη. Η τακτική αξιολόγηση της ικανότητας αποπληρωμής του δανειολήπτη θα πρέπει να εφαρμόζεται επίσης και στα δάνεια που είναι αποπληρωτέα στο σύνολο τους κατά την λήξη και δεν έχουν ενδιάμεσες αποπληρωμές κεφαλαίου κατά την διάρκεια τους (bullet loan), διότι τα εν λόγω δάνεια συνεπάγονται υψηλότερο επίπεδο κινδύνου σε σχέση με ένα δάνειο που υπόκειται σε τακτικές αποσβέσεις και επίσης διότι η συνεχής πληρωμή των οφειλόμενων δεδουλευμένων τόκων δεν αποτελεί επαρκή λόγο να θεωρηθεί ότι θα πραγματοποιηθεί η τελική αποπληρωμή κεφαλαίου στη λήξη.