147. Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om udstederen af ART'ers interne kontrolramme, jf. …

Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om udstederen af ART'ers interne kontrolramme, jf. del V, er både effektiv og virkningsfuld. Navnlig bør den interne revisionsfunktion vurdere:

• a. relevansen af udstederen af ART'ers ledelsesramme
• b. om eksisterende politikker og procedurer fortsat er relevante og opfylder retlige og reguleringsmæssige krav samt udstederen af ART'ers risikostrategi og risikoappetit
• c. hvorvidt procedurerne er i overensstemmelse med gældende love og forskrifter og med ledelsesorganets beslutninger
• d. om procedurerne gennemføres korrekt og effektivt (f.eks. transaktioners compliance, det faktiske risikoniveau osv.)
• e. relevansen, kvaliteten og effektiviteten af de kontroller, der udføres, og den rapportering, der foretages af forretningsområderne (første forsvarslinje) og risikostyrings- og compliancefunktionen.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/