147. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulisi arvioida, onko ART:ien liikkeeseenlaskijan V osastossa …

Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulisi arvioida, onko ART:ien liikkeeseenlaskijan V osastossa määritelty sisäisen valvonnan järjestelmä vaikuttava ja tehokas. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulisi erityisesti arvioida

• a. ART:ien liikkeeseenlaskijan hallintojärjestelmän asianmukaisuutta
• b. ovatko olemassa olevat käytännöt ja menettelyt edelleen riittäviä ja lakisääteisten vaatimusten ja sääntelyvaatimusten sekä ART:ien liikkeeseenlaskijan riskistrategian ja riskinottohalun mukaisia
• c. ovatko menettelyt sovellettavien lakien ja säännösten sekä ylimmän hallintoelimen päätösten mukaisia
• d. onko menettelyt täytäntöönpantu oikein ja tehokkaasti (esim. liiketoimien säännöstenmukaisuus, tosiasiallisesti muodostuvan riskin taso jne.)
• e. liiketoimintayksiköiden (ensimmäinen puolustuslinja) sekä riskienhallintatoiminnon ja säännösten noudattamista valvovan toiminnon valvonnan ja raportoinnin riittävyyttä, laatua ja vaikuttavuutta.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/