147. A belső ellenőrzési funkciót ellátó egységnek értékelnie kell, hogy az eszközalapútoken - …

A belső ellenőrzési funkciót ellátó egységnek értékelnie kell, hogy az eszközalapútoken - kibocsátónak az V. cím szerinti belsőkontroll -keretrendszere eredményes és hatékony-e. A belső ellenőrzési funkciót ellátó egységnek különösen a következőket kell értékelnie:

• a. az eszközalapútoken- kibocsátó irányítási keretrendszerének megfelelősége;
• b. hogy a meglévő szabályzatok és eljárások továbbra is megfelelőek -e, és megfelelnek-e a jogi és szabályozási követelményeknek, valamint az eszközalapútoken-kibocsátó kockázatkezelési stratégiájának és kockázatvállalási hajlandóságának;
• c. hogy az eljárások megfelelnek-e a vonatkozó jogszabályoknak és szabályzatoknak, valamint a vezető testület döntéseinek;
• d. hogy az eljárásokat helyesen és eredményesen hajtják-e végre (pl. az ügyletek megfelelése, a ténylegesen felmerült kockázatok mértéke stb.); valamint
• e. az elvégzett ellenőrzések, valamint az üzletágak (a védelem első vonala) és a kockázatkezelési és megfelelésbiztosítási funkciókat ellátó egységek által biztosított jelentések megfelelősége, minősége és hatékonysága.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/