5. Handelsmargener og andre spændkomponenter i rentebetalinger, for så vidt angår deres udelukkelse fra eller medtagelse i pengestrømmene, behandles i overensstemmelse med institutternes interne forvaltnings- og målingsmetode for renterisiko uden for handelsbeholdningen. Hvis handelsmargener og andre spændkomponenter udelukkes, skal institutterne:
|
a)
|
anvende en gennemsigtig metode til at identificere den risikofrie rente ved oprettelsen af hvert instrument
|
|
b)
|
anvende en metode, der anvendes konsekvent på tværs af forretningsenheder
|
|
c)
|
sikre, at udelukkelsen af handelsmargener og andre spændkomponenter fra pengestrømmene er konsekvent i forhold til den måde, hvorpå instituttet forvalter og afdækker renterisiko som følge af ikkehandelsmæssige aktiviteter
|
|
d)
|
underrette den kompetente myndighed om, at de er udelukket.
|