|
Είδος οντότητας
|
Οδηγίες για την αναφορά της αξίας των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στη στήλη B_01.02.0110
|
|
α) πιστωτικά ιδρύματα
|
Πληροφορίες όπως ορίζονται στο υπόδειγμα C40.00 γραμμή 0410 στήλη 0010 του παραρτήματος X του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2021/451 της Επιτροπής (1)
|
|
β) ιδρύματα πληρωμών, συμπεριλαμβανομένων των ιδρυμάτων πληρωμών που εξαιρούνται βάσει της οδηγίας (ΕΕ) 2015/2366
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
γ) πάροχοι υπηρεσιών πληροφοριών λογαριασμού
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
δ) ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος, συμπεριλαμβανομένων των ιδρυμάτων ηλεκτρονικού χρήματος που εξαιρούνται βάσει της οδηγίας 2009/110/ΕΚ
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ε) επιχειρήσεις επενδύσεων
|
Πληροφορίες όπως ορίζονται στο υπόδειγμα Z01.00 στήλη 0090 του παραρτήματος I του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής (2)
|
|
στ) πάροχοι υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων οι οποίοι έχουν λάβει άδεια σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2023/1114
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ζ) εκδότες μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία που έχουν λάβει άδεια σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2023/1114
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
η) κεντρικά αποθετήρια τίτλων
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις που υποβάλλονται στις αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 41 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2017/392 της Επιτροπής (3)
|
|
θ) κεντρικοί αντισυμβαλλόμενοι
|
Πληροφορίες όπως αναφέρονται στο πεδίο «Δημόσια πρότυπα δημοσιοποίησης για τους κεντρικούς αντισυμβαλλομένους» της ΤΔΔ/IOSCO, πεδίο 15.2
|
|
ι) τόποι διαπραγμάτευσης
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ια) αρχεία καταγραφής συναλλαγών
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ιβ) διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ιγ) εταιρείες διαχείρισης
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ιδ) πάροχοι υπηρεσιών αναφοράς δεδομένων
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ιε) ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις
|
Πληροφορίες όπως ορίζονται στο παράρτημα II και στο παράρτημα III υπόδειγμα S02.01 γραμμή 0500 στήλη 0010 του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2023/894 της Επιτροπής (4)
|
|
ιστ) ασφαλιστικοί διαμεσολαβητές, αντασφαλιστικοί διαμεσολαβητές και ασφαλιστικοί διαμεσολαβητές που ασκούν ως δευτερεύουσα δραστηριότητα την ασφαλιστική διαμεσολάβηση
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ιζ) ιδρύματα επαγγελματικών συνταξιοδοτικών παροχών
|
Τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία πρέπει να αντιστοιχούν στο άθροισμα όλων των χωριστά καταγραφόμενων περιουσιακών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης και να αντιστοιχούν επίσης στις συνολικές υποχρεώσεις
|
|
ιη) οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
ιθ) διαχειριστές δεικτών αναφοράς κρίσιμης σημασίας
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
κ) πάροχοι υπηρεσιών συμμετοχικής χρηματοδότησης
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
κα) αρχεία καταγραφής τιτλοποιήσεων
|
Αξία των συνολικών περιουσιακών στοιχείων στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
|
|
Μη χρηματοοικονομική οντότητα: ενδοομιλικός πάροχος υπηρεσιών ΤΠΕ
|
Άνευ αντικειμένου
|
|
Μη χρηματοοικονομική οντότητα: άλλη οντότητα εντός του ομίλου
|
Άνευ αντικειμένου
|
|
Μη χρηματοοικονομική οντότητα: τρίτος πάροχος υπηρεσιών ΤΠΕ
|
Άνευ αντικειμένου
|
(1)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 της Επιτροπής, της 17ης Δεκεμβρίου 2020, για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών από τα ιδρύματα και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014 (ΕΕ L 97 της 19.3.2021, σ. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(2)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής, της 23ης Οκτωβρίου 2018, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες, τα τυποποιημένα έντυπα και τα υποδείγματα για την παροχή πληροφοριών για τους σκοπούς των σχεδίων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού της Επιτροπής (ΕΕ) 2016/1066 (ΕΕ L 277 της 7.11.2018, σ. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2018/1624/oj).
(3)
Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2017/392 της Επιτροπής, της 11ης Νοεμβρίου 2016, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 909/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις χορήγησης άδειας λειτουργίας και τις εποπτικές και λειτουργικές απαιτήσεις των κεντρικών αποθετηρίων τίτλων (ΕΕ L 65 της 10.3.2017, σ. 48, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2017/392/oj).
(4)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2023/894 της Επιτροπής, της 4ης Απριλίου 2023, για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή της οδηγίας 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα υποδείγματα με τα οποία οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν στις εποπτικές αρχές τους πληροφορίες απαραίτητες για την εποπτεία τους, και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2015/2450 (ΕΕ L 120 της 5.5.2023, σ. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2023/894/oj).
|