+Άρθρο 147 Μεθοδολογία υπαγωγής ανοιγμάτων σε κατηγορίες ανοιγμάτων
---+Άρθρο 147 1.
---+Άρθρο 147 2.
---+Άρθρο 147 3.
---+Article 147 3a.
---+Άρθρο 147 4.
---+Άρθρο 147 5.
---+Article 147 5a.
---+Άρθρο 147 6.
---+Άρθρο 147 7.
---+Άρθρο 147 8.
---+Άρθρο 147 9.
---+Άρθρο 147 10.
---+Άρθρο 147 11.
---+Άρθρο 147 12.

Άρθρο 147 Μεθοδολογία υπαγωγής ανοιγμάτων σε κατηγορίες ανοιγμάτων

1. Επισκόπηση

,
Άρθρο 147 1.
Για την υπαγωγή των ανοιγμάτων στις διάφορες κατηγορίες το ίδρυμα εφαρμόζει την κατάλληλη μεθοδολογία με διαχρονική συνέπεια.
Άρθρο 147 2.

Κάθε άνοιγμα κατατάσσεται σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων:

α) 

ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών·

αα) 

ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων, τοπικών αρχών και οντοτήτων του δημόσιου τομέα, τα οποία πρέπει να κατατάσσονται στις ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων:

i) 

ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών·

ii) 

ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημόσιου τομέα·

β) 

ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων·

γ) 

ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, τα οποία πρέπει να κατατάσσονται στις ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων:

i) 

γενικές επιχειρήσεις·

ii) 

ανοίγματα ειδικού δανεισμού·

iii) 

αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις έναντι επιχειρήσεων·

δ) 

ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, τα οποία πρέπει να κατατάσσονται στις ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων:

i) 

αποδεκτά ανακυκλούμενα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής («ΑΑΑΛΤ»)·

ii) 

ανοίγματα λιανικής τραπεζικής εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας·

iii) 

αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις λιανικής τραπεζικής·

iv) 

άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής·

ε) 

ανοίγματα σε μετοχές·

εα) 

ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε ΟΣΕ·

στ) 

στοιχεία που αντιστοιχούν σε θέσεις τιτλοποίησης·

ζ) 

άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν πιστωτικές υποχρεώσεις.
Άρθρο 147 3.

Τα κατωτέρω ανοίγματα υπάγονται στην κατηγορία που ορίζεται στην παράγραφο 2 στοιχείο α):

▼M17 —————

▼B

β) 

ανοίγματα έναντι πολυμερών αναπτυξιακών τραπεζών που αναφέρονται στο άρθρο 117 παράγραφος 2,

γ) 

ανοίγματα έναντι Διεθνών Οργανισμών που λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % βάσει του άρθρου 118.
Article 147 3a.
By way of derogation from paragraph 2 of this Article, exposures to regional governments, local authorities and public sector entities shall be assigned to the exposure class referred to in paragraph 2, point (a), of this Article where those exposures are treated as exposures to central governments in accordance with Article 115 or 116.
Άρθρο 147 4.

Τα κατωτέρω ανοίγματα υπάγονται στην κατηγορία που ορίζεται στην παράγραφο 2 στοιχείο β):

▼M17 —————

▼B

γ) 

ανοίγματα έναντι πολυμερών αναπτυξιακών τραπεζών που δεν λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % δυνάμει του άρθρου 117 και

δ) 

ανοίγματα έναντι χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που ισοδυναμούν με ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων σύμφωνα με το άρθρο 119 παράγραφος 5.
Άρθρο 147 5.

Για να είναι αποδεκτά προς ταξινόμηση στην κατηγορία των ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στοιχείο δ), τα ανοίγματα πρέπει να πληρούν τις κάτωθι προϋποθέσεις:

α) 

να είναι ανοίγματα ένα από τα επόμενα:

i) 

ανοίγματα έναντι ενός ή περισσότερων φυσικών προσώπων,

▼M17

ii) 

ανοίγματα έναντι ΜΜΕ, υπό τον όρο ότι το συνολικό ποσό που οφείλεται στο ίδρυμα και στις μητρικές επιχειρήσεις και τις οικείες θυγατρικές από τον οφειλέτη πελάτη ή την οφειλέτρια ομάδα συνδεδεμένων πελατών, περιλαμβανομένων τυχόν ανοιγμάτων σε αθέτηση, εξαιρουμένων όμως ανοιγμάτων εξασφαλισμένων με ακίνητο κατοικίας έως την αξία του ακινήτου, δεν υπερβαίνει —εξ όσων γνωρίζει το ίδρυμα, το οποίο λαμβάνει εύλογα μέτρα για να επαληθεύσει το ποσό του ανοίγματος— το 1 εκατομμύριο EUR,

iii) 

ανοίγματα εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας, συμπεριλαμβανομένων εμπράγματων ασφαλειών πρώτης και επόμενης τάξης, προθεσμιακών δανείων, ανακυκλούμενων πιστώσεων εξασφαλισμένων με την αγοραία αξία ακίνητης περιουσίας, και τα ανοίγματα που αναφέρονται στο άρθρο 108 παράγραφοι 4 και 5, ανεξάρτητα από το μέγεθος του ανοίγματος, υπό την προϋπόθεση ότι το άνοιγμα είναι ένα από τα ακόλουθα:

1) 

άνοιγμα έναντι φυσικού προσώπου·

2) 

άνοιγμα έναντι ενώσεων ή συνεταιρισμών φυσικών προσώπων που ρυθμίζονται από το εθνικό δίκαιο και υφίστανται με μοναδικό σκοπό να χορηγούν στα μέλη τους τη χρήση πρώτης κατοικίας στο ακίνητο που εξασφαλίζει το δάνειο,

▼B

β) 

να αντιμετωπίζονται από το ίδρυμα στο πλαίσιο της διαχείρισης κινδύνου με διαχρονική συνέπεια και με ανάλογο τρόπο,

▼M17

γ) 

να μην αποτελούν αντικείμενο μόνο μεμονωμένης διαχείρισης όπως τα ανοίγματα που κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων που αναφέρονται στην παράγραφο 2 στοιχείο γ) σημεία i), ii) ή iii),

▼B

δ) 

το καθένα να αποτελεί μέρος σημαντικού αριθμού ανοιγμάτων υπό παρόμοια διαχείριση.

Επιπλέον των ανοιγμάτων που απαριθμούνται στο πρώτο εδάφιο, η παρούσα αξία των ελάχιστων καταβλητέων πληρωμών λιανικής χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι επιλέξιμη για την κατηγορία ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής.

Τα ανοίγματα που πληρούν όλες τις προϋποθέσεις που ορίζονται στο πρώτο εδάφιο στοιχείο α) σημείο iii) και στα στοιχεία β), γ) και δ) της παρούσας παραγράφου κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στοιχείο δ) σημείο ii).

Κατά παρέκκλιση από το τρίτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να εξαιρούν από την κατηγορία ανοιγμάτων που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στοιχείο δ) σημείο ii) δάνεια σε φυσικά πρόσωπα που έχουν υποθηκεύσει περισσότερα από τέσσερα ακίνητα ή οικιακές μονάδες, μεταξύ άλλων δάνεια προς φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στο άρθρο 108 παράγραφος 4, και έχουν κατατάξει τα δάνεια αυτά σε μία από τις κατηγορίες ανοιγμάτων που αναφέρονται στην παράγραφο 2 στοιχείο γ) σημείο i), ii) ή iii).
Article 147 5a.

Retail exposures belonging to a type of exposures meeting all of the following conditions shall be assigned to the exposure class referred to in paragraph 2, point (d)(i):

(a) 

the exposures of that type of exposures are to one or more natural persons;

(b) 

the exposures of that type of exposures are revolving, unsecured, and, to the extent they are not drawn immediately and unconditionally, cancellable by the institution;

(c) 

the maximum exposure in that type of exposure to a single natural person is EUR 100 000 or less;

(d) 

that type of exposures has exhibited low volatility of loss rates, relative to its average level of loss rates, especially within the low PD bands;

(e) 

the treatment of exposures assigned to that type of exposures as a qualifying revolving retail exposure is consistent with the underlying risk characteristics of that type of exposures.

By way of derogation from the first subparagraph, point (b), the requirement to be unsecured shall not apply in respect of collateralised credit facilities linked to a wage account. In that case, amounts recovered from the collateral shall not be taken into account in the LGD estimates.

Institutions shall identify within the exposure class referred to in paragraph 2, point (d)(i) transactor exposures (‘QRRE transactors’) and exposures that are not transactor exposures (‘QRRE revolvers’). In particular, QRREs with less than 12 months of repayment history shall be identified as QRRE revolvers.
Άρθρο 147 6.
Εάν δεν κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στοιχείο εα) του παρόντος άρθρου, τα ανοίγματα που αναφέρονται στο άρθρο 133 παράγραφος 1 κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στοιχείο ε) του παρόντος άρθρου.
Άρθρο 147 7.
Οι πιστωτικές υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων που αναφέρονται στην παράγραφο 2 στοιχείο α), στοιχείο αα) σημείο i) ή ii), στοιχείο β), στοιχείο δ) σημείο i), ii), iii) ή iv), στοιχείο ε), εα) ή στ) κατατάσσονται σε μία από τις κατηγορίες ανοιγμάτων που αναφέρονται στο στοιχείο γ) σημείο i), ii) ή iii) της ίδιας παραγράφου.
Άρθρο 147 8.

Στην κατηγορία των εταιρικών ανοιγμάτων που ορίζονται στην παράγραφο 2 στοιχείο γ), τα ιδρύματα πρέπει να προσδιορίζουν χωριστά ως ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης τα ανοίγματα που φέρουν τα εξής χαρακτηριστικά:

α) 

το άνοιγμα αφορά οντότητα που συστάθηκε ειδικά για τη χρηματοδότηση ή λειτουργία εμπράγματων περιουσιακών στοιχείων ή αποτελεί οικονομικά συγκρίσιμο άνοιγμα,

β) 

οι συμβατικές ρυθμίσεις παρέχουν στον δανειοδότη σημαντικό βαθμό ελέγχου επί των στοιχείων ενεργητικού και των εσόδων που αυτά παράγουν,

γ) 

την πρωταρχική πηγή εξόφλησης της υποχρέωσης αποτελούν τα έσοδα που παράγουν τα χρηματοδοτούμενα στοιχεία ενεργητικού και όχι η ανεξάρτητη ικανότητα μιας ευρύτερης εμπορικής επιχείρησης.

Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων που αναφέρεται στην παράγραφο 2 στοιχείο γ) σημείο ii) και κατατάσσονται σε κατηγορίες ως ακολούθως: «χρηματοδότηση έργων» (PF), «χρηματοδότηση για αγορά υλικών περιουσιακών στοιχείων» (OF), «χρηματοδότηση εμπορευμάτων» (CF) και «προσοδοφόρο ακίνητο» (IPRE).
Άρθρο 147 9.
Η υπολειμματική αξία μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων υπάγεται στην κατηγορία ανοιγμάτων που ορίζεται στην παράγραφο 2 στοιχείο ζ), εκτός από το βαθμό στον οποίο η εν λόγω υπολειμματική αξία συμπεριλαμβάνεται ήδη στο μισθωτικό άνοιγμα που ορίζεται στο άρθρο 166 παράγραφος 4.
Άρθρο 147 10.
Το άνοιγμα από την παροχή προστασίας με πιστωτικό παράγωγο νιοστής αθέτησης για ομάδα ανοιγμάτων κατατάσσεται στην ίδια κατηγορία από τις οριζόμενες στην παράγραφο 2 στην οποία θα κατατάσσονταν τα ανοίγματα της ομάδας, εκτός εάν τα επιμέρους ανοίγματα της ομάδας θα κατατάσσονταν σε διάφορες κατηγορίες ανοιγμάτων, εν η περιπτώσει το άνοιγμα κατατάσσεται στην κατηγορία ανοιγμάτων έναντι επιχειρήσεων που ορίζεται στην παράγραφο 2 στοιχείο γ).
Άρθρο 147 11.

Η ΕΑΤ καταρτίζει σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για να διευκρινίσει τα εξής:

α) 

την κατηγοριοποίηση σε PF, OF και CF, με συνέπεια προς τους ορισμούς του κεφαλαίου 2·

β) 

τον προσδιορισμό της κατηγορίας IPRE, διευκρινίζοντας ιδίως ποια ανοίγματα ADC και ανοίγματα που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία μπορούν ή πρέπει να κατηγοριοποιούνται ως IPRE.

Η EBA υποβάλλει τα εν λόγω σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στην Επιτροπή έως τις 10 Ιουλίου 2026.

Ανατίθεται στην Επιτροπή η εξουσία να συμπληρώσει τον παρόντα κανονισμό εκδίδοντας τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου σύμφωνα με τα άρθρα 10 έως 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010.
Άρθρο 147 12.
Η ΕΑΤ καταρτίζει σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων, προκειμένου να διευκρινίσει περαιτέρω τις προϋποθέσεις και τα κριτήρια για την κατάταξη ανοιγμάτων στις κατηγορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 2 και, εφόσον χρειάζεται, να διευκρινίσει περαιτέρω τις εν λόγω κατηγορίες ανοιγμάτων.

Η ΕΑΤ υποβάλλει τα εν λόγω σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στην Επιτροπή έως τις 10 Ιουλίου 2027.

Ανατίθεται στην Επιτροπή η εξουσία να συμπληρώσει τον παρόντα κανονισμό, εγκρίνοντας τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου σύμφωνα με τα άρθρα 10 έως 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010.

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

Απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Πρότυπα