+Članak 147. Metodologija za raspoređivanje izloženosti u različite kategorije izloženosti
---+Članak 147. 1.
---+Članak 147. 2.
---+Članak 147. 3.
---+Article 147 3a.
---+Članak 147. 4.
---+Članak 147. 5.
---+Article 147 5a.
---+Članak 147. 6.
---+Članak 147. 7.
---+Članak 147. 8.
---+Članak 147. 9.
---+Članak 147. 10.
---+Članak 147. 11.
---+Članak 147. 12.
|
Članak 147. Metodologija za raspoređivanje izloženosti u različite kategorije izloženosti
-
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Članak 147. 1.
|
Metodologija koju institucija primjenjuje za raspoređivanje izloženosti u različite kategorije izloženosti primjerena je i institucija je dosljedno primjenjuje.
|
|
Članak 147. 2.
|
Svaka izloženost raspoređuje se u jednu od sljedećih kategorija izloženosti:
(a)
izloženosti prema središnjim državama i središnjim bankama;
(aa)
izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave i subjektima javnog sektora, koje treba rasporediti u sljedeće kategorije izloženosti:
i.
izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) i lokalne samouprave;
ii.
izloženosti prema subjektima javnog sektora;
(b)
izloženosti prema institucijama;
(c)
izloženosti prema trgovačkim društvima koje se trebaju rasporediti u sljedeće kategorije izloženosti:
i.
izloženosti prema trgovačkim društvima općenito;
ii.
izloženosti u obliku specijaliziranog financiranja;
iii.
izloženosti s osnove otkupljenih potraživanja od trgovačkih društava;
(d)
izloženosti prema stanovništvu koje se trebaju rasporediti u sljedeće kategorije izloženosti:
i.
kvalificirane obnovljive izloženosti prema stanovništvu (izloženosti QRRE);
ii.
izloženosti prema stanovništvu osigurane stambenim nekretninama;
iii.
izloženosti s osnove otkupljenih potraživanja od stanovništva;
iv.
ostale izloženosti prema stanovništvu;
(e)
izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja;
(ea)
izloženosti u obliku udjela ili dionica u CIU-ovima;
(f)
stavke koje predstavljaju sekuritizacijske pozicije;
|
|
Članak 147. 3.
|
Sljedeće izloženosti raspoređuju se u kategoriju iz točke (a) stavka 2.:
▼M17 —————
▼B
(b)
izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama iz članka 117. stavka 2.;
(c)
izloženosti prema međunarodnim organizacijama kojima se dodjeljuje ponder rizika 0 % u skladu s člankom 118.
|
|
Article 147 3a.
|
By way of derogation from paragraph 2 of this Article, exposures to regional governments, local authorities and public sector entities shall be assigned to the exposure class referred to in paragraph 2, point (a), of this Article where those exposures are treated as exposures to central governments in accordance with Article 115 or 116.
|
|
Članak 147. 4.
|
Sljedeće izloženosti raspoređuju se u kategoriju iz točke (b) stavka 2.:
▼M17 —————
▼B
(c)
izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama kojima se ne dodjeljuje ponder rizika 0 % u skladu s člankom 117.; i
(d)
izloženosti prema financijskim institucijama koje se tretiraju kao izloženosti prema institucijama u skladu s člankom 119. stavkom 5.
|
|
Članak 147. 5.
|
Da bi bile prihvatljive za kategoriju izloženosti prema stanovništvu iz točke (d) stavka 2., izloženosti moraju zadovoljavati sljedeće kriterije:
(a)
biti jedno od sljedećeg:
i.
izloženosti prema jednoj fizičkoj osobi ili više njih;
▼M17
ii.
izloženosti prema MSP-u, pod uvjetom da ukupni iznos koji dužnik ili grupa povezanih osoba duguje instituciji, njezinim matičnim društvima i njezinim društvima kćerima, uključujući sve izloženosti u statusu neispunjavanja obveza, a isključujući izloženosti osigurane stambenom nekretninom do vrijednosti nekretnine, ne premašuju milijun EUR, prema saznanju institucije koja poduzima razumne mjere da bi provjerila iznos te izloženosti;
iii.
izloženosti osigurane nekretninom, uključujući prvo i naknadna založna prava, dugoročne kredite, obnavljajuće kreditne linije hipotekarnih stambenih kredita, i izloženosti iz članka 108. stavaka 4. i 5., neovisno o veličini izloženosti, pod uvjetom da je izloženost jedno od sljedećeg:
1.
izloženost prema fizičkoj osobi,
2.
izloženost prema udruženjima ili zadrugama fizičkih osoba koje su uređene nacionalnim pravom i jedina im je svrha članovima omogućiti korištenje primarnog mjesta stanovanja u nekretnini kojom su krediti osigurani;
▼B
(b)
institucija ih u svom upravljanju rizikom tijekom vremena tretira dosljedno i na sličan način;
▼M17
(c)
njima se ne upravlja pojedinačno samo kao izloženostima u kategorijama izloženosti iz stavka 2. točke (c) podtočaka i., ii. ili iii.;
▼B
(d)
sve su dio većeg broja izloženosti kojima se upravlja na sličan način.
Osim izloženosti navedenih u prvom podstavku, u kategoriju izloženosti prema stanovništvu uključuje se i sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja najma. Izloženosti koje ispunjavaju uvjete iz prvog podstavka točke (a) podtočke iii. i točaka (b), (c) i (d) ovog stavka raspoređuju se u kategoriju izloženosti iz stavka 2. točke (d) podtočke ii. Odstupajući od ovog stavka trećeg podstavka, nadležna tijela mogu iz kategorije izloženosti iz stavka 2. točke (d) podtočke ii. isključiti kredite fizičkim osobama koje imaju hipoteku na više od četiri nekretnine ili stambene jedinice, uključujući kredite fizičkim osobama iz članka 108. stavka 4., i te kredite rasporediti u jednu od kategorija izloženosti iz stavka 2. točke (c) podtočaka i., ii. ili iii.
|
|
Article 147 5a.
|
Retail exposures belonging to a type of exposures meeting all of the following conditions shall be assigned to the exposure class referred to in paragraph 2, point (d)(i):
(a)
the exposures of that type of exposures are to one or more natural persons;
(b)
the exposures of that type of exposures are revolving, unsecured, and, to the extent they are not drawn immediately and unconditionally, cancellable by the institution;
(c)
the maximum exposure in that type of exposure to a single natural person is EUR 100 000 or less;
(d)
that type of exposures has exhibited low volatility of loss rates, relative to its average level of loss rates, especially within the low PD bands;
(e)
the treatment of exposures assigned to that type of exposures as a qualifying revolving retail exposure is consistent with the underlying risk characteristics of that type of exposures.
By way of derogation from the first subparagraph, point (b), the requirement to be unsecured shall not apply in respect of collateralised credit facilities linked to a wage account. In that case, amounts recovered from the collateral shall not be taken into account in the LGD estimates. Institutions shall identify within the exposure class referred to in paragraph 2, point (d)(i) transactor exposures (‘QRRE transactors’) and exposures that are not transactor exposures (‘QRRE revolvers’). In particular, QRREs with less than 12 months of repayment history shall be identified as QRRE revolvers.
|
|
Članak 147. 6.
|
Osim ako su razvrstane u kategoriju izloženosti iz stavka 2. točke (ea) ovog članka, izloženosti iz članka 133. stavka 1. raspoređuju se u kategoriju izloženosti iz stavka 2. točke (e) ovog članka.
|
|
Članak 147. 7.
|
Svaka kreditna obveza koja nije raspoređena u kategorije izloženosti iz stavka 2. točke (a), točke (aa) podtočaka i. ili ii., točke (b), točke (d) podtočaka i., ii., iii. ili iv., točaka (e), (ea) ili (f) raspoređuje se u jednu od kategorija izloženosti iz točke (c) podtočaka i., ii. ili. iii. tog stavka.
|
|
Članak 147. 8.
|
U kategoriji izloženosti prema trgovačkim društvima iz točke (c) stavka 2. institucije zasebno određuju kao izloženosti u obliku specijaliziranog financiranja one izloženosti koje imaju sljedeće karakteristike:
(a)
radi se o izloženosti prema subjektu koji je osnovan posebno radi financiranja ili upravljanja materijalnom imovinom ili o ekonomski usporedivoj izloženosti;
(b)
ugovorne odredbe daju vjerovniku značajan stupanj kontrole nad imovinom i prihodima koji se na osnovi te imovine ostvaruju;
(c)
primarni izvor otplate obveza jest prihod koji se ostvaruje na osnovi imovine koja je predmet financiranja, a ne neovisni novčani tokovi koje taj subjekt ostvaruje u poslovanju.
Te se izloženosti raspoređuju u kategoriju izloženosti iz stavka 2. točke (c) podtočke ii. i kategoriziraju kako slijedi: „financiranje projekta” (PF) (engl. project finance), „financiranje objekta” (OF) (engl. object finance), „financiranje robe” (CF) (engl. commodity finance) i „osigurano nekretninama koje donose prihod” (IPRE) (engl. income producing real estate).
|
|
Članak 147. 9.
|
Ako ostatak vrijednosti imovine dane u najam nije uključen u izloženosti s osnove najma navedene u članku 166. stavku 4., uključuje se u kategoriju izloženosti navedenu u točki (g) stavka 2.
|
|
Članak 147. 10.
|
Izloženost koja proizlazi iz pružanja zaštite kreditnom izvedenicom na osnovi n-tog nastanka statusa neispunjavanja obveza raspoređuje se u istu kategoriju iz stavka 2. u koju bi se rasporedile izloženosti iz košarice, osim ako bi pojedine izloženosti u košarici bile raspoređene u različite kategorije izloženosti. U tom se slučaju izloženost raspoređuje u kategoriju izloženosti prema trgovačkim društvima navedenu u točki (c) stavka 2.
|
|
Članak 147. 11.
|
EBA sastavlja nacrt regulatornih tehničkih standarda kojima se utvrđuje sljedeće:
(a)
kategorizacija u PF, OF i CG, dosljedno u definicijama u poglavlju 2.;
(b)
određivanje kategorije IPRE, posebno navodeći koje se izloženosti ADC i izloženosti osigurane nekretninama mogu kategorizirati kao IPRE ili koje se tako kategoriziraju.
EBA dostavlja Komisiji taj nacrt regulatornih tehničkih standarda do 10. srpnja 2026. Komisiji se delegira ovlast za dopunu ove Uredbe donošenjem regulatornih tehničkih standarda iz prvog podstavka ovog stavka u skladu s člancima od 10. do 14. Uredbe (EU) br. 1093/2010.
|
|
Članak 147. 12.
|
EBA sastavlja nacrt regulatornih tehničkih standarda kojima se dodatno određuju uvjeti i kriteriji za raspoređivanje izloženosti u kategorije iz stavka 2. i, prema potrebi, dodatno određuju te kategorije izloženosti. EBA dostavlja Komisiji taj nacrt regulatornih tehničkih standarda do 10. srpnja 2027. Komisiji se delegira ovlast za dopunu ove Uredbe donošenjem regulatornih tehničkih standarda iz prvog podstavka ovog stavka u skladu s člancima od 10. do 14. Uredbe (EU) br. 1093/2010.
|
,
1.1 Reference
1.2 Utvrđeni zahtjevi
1.3 Povezani standardi
2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
|