+Článok 147 Metodika zaraďovania expozícií do tried expozícií
---+Článok 147 1.
---+Článok 147 2.
---+Článok 147 3.
---+Článok 147 3a.
---+Článok 147 4.
---+Článok 147 5.
---+Článok 147 5a.
---+Článok 147 6.
---+Článok 147 7.
---+Článok 147 8.
---+Článok 147 9.
---+Článok 147 10.
---+Článok 147 11.
---+Článok 147 12.

Článok 147 Metodika zaraďovania expozícií do tried expozícií

-

1. Prehľad

,
Článok 147 1.
Metodika, ktorú inštitúcia používa na zaraďovanie expozícií do rôznych tried expozícií, je primeraná a dlhodobo konzistentná.
Článok 147 2.

Každá expozícia sa zaraďuje do jednej z týchto tried expozícií:

a) 

expozície voči ústredným vládam a centrálnym bankám;

aa) 

expozície voči regionálnym vládam, miestnym orgánom a subjektom verejného sektora, ktoré sa zaraďujú do týchto tried expozícií:

i) 

expozície voči regionálnym vládam a miestnym orgánom;

ii) 

expozície voči subjektom verejného sektora;

b) 

expozície voči inštitúciám;

c) 

expozície voči podnikateľským subjektom, ktoré sa zaraďujú do týchto tried expozícií:

i) 

všeobecné expozície voči podnikateľským subjektom;

ii) 

expozície vo forme špecializovaného financovania;

iii) 

podnikové odkúpené pohľadávky;

d) 

retailové expozície, ktoré sú zaraďujú do týchto tried expozícií:

i) 

kvalifikované revolvingové retailové expozície („QRRE“);

ii) 

retailové expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie;

iii) 

retailové odkúpené pohľadávky;

iv) 

iné retailové expozície;

e) 

kapitálové expozície;

ea) 

expozície vo forme podielov na majetku v PKI;

f) 

položky predstavujúce sekuritizačné pozície;

g) 

ostatné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku.
Článok 147 3.

Triede stanovenej v odseku 2 písm. a) sa priradia tieto expozície:

▼M17 —————

▼B

b) 

expozície voči multilaterálnym rozvojovým bankám uvedeným v článku 117 ods. 2;

c) 

expozície voči medzinárodným organizáciám, na ktoré sa vzťahuje riziková váha 0 % podľa článku 118.
Článok 147 3a.
Odchylne od odseku 2 tohto článku sa expozície voči regionálnym vládam, miestnym orgánom a subjektom verejného sektora zaraďujú do triedy expozícií uvedenej v odseku 2 písm. a) tohto článku, ak sa s týmito expozíciami zaobchádza ako s expozíciami voči ústredným vládam v súlade s článkom 115 alebo 116.
Článok 147 4.

Triede stanovenej v odseku 2 písm. b) sa priradia tieto expozície:

▼M17 —————

▼B

c) 

expozície voči multilaterálnym rozvojovým bankám, ktorým sa nepriraďuje riziková váha 0 % podľa článku 117; a

d) 

expozície voči finančným inštitúciám, s ktorými sa zaobchádza ako s expozíciami voči inštitúciám v súlade s článkom 119 ods. 5.
Článok 147 5.

Aby sa expozície kvalifikovali do triedy retailových expozícií stanovenej v odseku 2 písm. d), musia spĺňať tieto kritériá:

a) 

sú jednými z týchto expozícií:

i) 

expozíciami voči jednej alebo viacerým fyzickým osobám;

▼M17

ii) 

expozíciami voči MSP za predpokladu, že celková suma, ktorú dlhujúci klient alebo skupina prepojených klientov dlží inštitúcii a materským spoločnostiam a jej dcérskym spoločnostiam vrátane akejkoľvek expozície v stave zlyhania, ale okrem expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom určeným na bývanie do výšky hodnoty majetku, podľa vedomia inštitúcie, ktorá prijme primerané kroky na overenie výšky tejto expozície, nepresahuje 1 milión EUR;

iii) 

expozíciami zabezpečenými nehnuteľným majetkom určeným na bývanie vrátane prvých a následných záložných práv, termínovaných úverov, revolvingových hypotekárnych úverových liniek a expozícií uvedených v článku 108 ods. 4 a 5 bez ohľadu na veľkosť expozície za predpokladu, že expozícia je jednou z týchto expozícií:

1. 

expozícia voči fyzickej osobe;

2. 

expozícia voči združeniam alebo družstvám fyzických osôb, ktoré sú regulované podľa vnútroštátneho práva a existujú výlučne s účelom umožniť svojim členom využívať nehnuteľný majetok, ktorým je úver zabezpečený, ako hlavné bydlisko;

▼B

b) 

inštitúcia s nimi zaobchádza vo svojom riadení rizík dlhodobo konzistentne a podobným spôsobom;

▼M17

c) 

nie sú riadené rovnako individuálne ako expozície v triedach expozícií uvedených v odseku 2 písm. c) bode i), ii) alebo iii);

▼B

d) 

každá z nich predstavuje jednu z významného počtu podobne riadených expozícií.

Okrem expozícií uvedených v prvom pododseku sa do triedy retailových expozícií zahrnie súčasná hodnota retailových minimálnych platieb z prenájmu.

Expozície, ktoré spĺňajú všetky podmienky stanovené v prvom pododseku písm. a) bode iii), písm. b), c) a d) tohto odseku, sa zaraďujú do triedy expozícií uvedenej v odseku 2 písm. d) bode ii).

Odchylne od tretieho pododseku tohto odseku môžu príslušné orgány z triedy expozícií uvedenej v odseku 2 písm. d) bode ii) vylúčiť úvery fyzickým osobám, ktoré zaťažili hypotékou viac než štyri nehnuteľnosti alebo bytové jednotky, vrátane úverov fyzickým osobám uvedeným v článku 108 ods. 4, a zaradiť tieto úvery do jednej z tried expozícií uvedených v odseku 2 písm. c) bode i), ii) alebo iii).
Článok 147 5a.

Do triedy expozícií uvedenej v odseku 2 písm. d) bode i) sa zaraďujú retailové expozície patriace k druhu expozícií, ktoré spĺňajú všetky tieto podmienky:

a) 

expozície tohto druhu expozícií sú voči jednej alebo viacerým fyzickým osobám;

b) 

expozície tohto druhu expozícií sú revolvingové, nezabezpečené, a, pokiaľ nie sú čerpané okamžite a bez akýchkoľvek podmienok, môže ich inštitúcia zrušiť;

c) 

maximálna expozícia v tomto druhu expozície voči jednej fyzickej osobe je 100 000 EUR alebo menej;

d) 

tento druh expozícií vykazoval nízku volatilitu stratovosti v pomere k jeho priemernej úrovni stratovosti, a to najmä v rámci nízkych pásiem PD;

e) 

zaobchádzanie s expozíciami zaradenými do uvedeného druhu expozícií ako s kvalifikovanou revolvingovou retailovou expozíciou je v súlade s podkladovými rizikovými charakteristikami uvedeného druhu expozícií.

Odchylne od prvého pododseku písm. b) sa požiadavka, aby expozícia nebola zabezpečená, neuplatňuje v súvislosti s kreditnými facilitami zabezpečenými kolaterálom, ktoré sú spojené so mzdovým účtom. V takom prípade sa hodnoty realizované z kolaterálu nezohľadňujú v odhadoch LGD.

Inštitúcie identifikujú v rámci triedy expozícií uvedenej v odseku 2 písm. d) bode i) expozície voči transakčnému partnerovi („transakční partneri QRRE“) a expozície, ktoré nie sú expozíciami voči transakčnému partnerovi („revolvingoví dlžníci QRRE“). Najmä QRRE s kratšou ako 12-mesačnou históriou splácania sa identifikujú ako revolvingoví dlžníci QRRE.
Článok 147 6.
Pokiaľ nie sú zaradené do triedy expozícií uvedenej v tomto článku ods. 2 písm. ea), expozície uvedené v článku 133 ods. 1 sa zaraďujú do triedy expozícií uvedenej v tomto článku ods. 2 písm. e).
Článok 147 7.
Každý kreditný záväzok, ktorý nie je zaradený do tried expozícií uvedených v odseku 2 písm. a), písm. aa) bodoch i) a ii), písm. b), písm. d) bodoch i), ii), iii) alebo iv), písm. e), ea) alebo f), sa zaraďuje do jednej z tried expozícií uvedených v písmene c) bodoch i), ii) alebo iii) uvedeného odseku.
Článok 147 8.

V rámci triedy expozícií voči podnikateľským subjektom stanovenej v odseku 2 písm. c) určia inštitúcie oddelene ako expozície vo forme špecializovaného financovania tie expozície, ktoré majú tieto vlastnosti:

a) 

expozícia je voči subjektu, ktorý bol vytvorený výhradne na financovanie alebo prevádzkovanie hmotného majetku, alebo je ekonomicky porovnateľnou expozíciou;

b) 

zmluvné úpravy poskytujú veriteľovi značný stupeň kontroly nad aktívami a príjmom, ktorý produkujú;

c) 

primárny zdroj splatenia záväzku je príjem vyprodukovaný aktívami, ktoré sú financované, a nie nezávislá kapacita širšej obchodnej spoločnosti.

Uvedené expozície sa zaraďujú do triedy expozícií uvedenej v odseku 2 písm. c) bode ii) a kategorizujú sa takto: „projektové financovanie“ (ďalej len „PF“), „financovanie predmetov“ (ďalej len „OF“), „financovanie komodít“ (ďalej len „CF“) a „nehnuteľnosti generujúce príjem“ (ďalej len „IPRE“).
Článok 147 9.
Zostatková hodnota prenajatého majetku sa zaradí do triedy expozícií stanovenej v odseku 2 písm. g) okrem prípadov, keď je zostatková hodnota už zahrnutá do expozície z prenájmu stanovenej v článku 166 ods. 4.
Článok 147 10.
Expozície z poskytovania zabezpečenia v rámci koša kreditných derivátov pre n-té zlyhanie sa zaradia do tej istej triedy stanovenej v odseku 2, do ktorej by sa expozície z koša zaradili s výnimkou situácií, keď by sa jednotlivé expozície zaradili do rozličných tried expozícií, pričom v tomto prípade sa expozície zaradia do triedy expozícií voči podnikateľským subjektom ustanovenej v odseku 2 písm. c).
Článok 147 11.

EBA vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presne stanoviť:

a) 

rozdelenie do kategórií PF, OF a CF v súlade s vymedzenými pojmami uvedenými v kapitole 2;

b) 

určenie kategórie IPRE, najmä stanovenie toho, ktoré expozície ADC a expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom sa môžu alebo musia kategorizovať ako IPRE.

EBA predloží uvedený návrh regulačných technických predpisov Komisii do 10. júla 2026.

Na Komisiu sa deleguje právomoc doplniť toto nariadenie prijatím regulačných technických predpisov uvedených v prvom pododseku tohto odseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.
Článok 147 12.
EBA vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presnejšie stanoviť podmienky a kritériá zaraďovania expozícií do tried uvedených v odseku 2 a v prípade potreby bližšie určiť tieto triedy expozícií.

EBA predloží uvedený návrh regulačných technických predpisov Komisii do 10. júla 2027.

Na Komisiu sa deleguje právomoc doplniť toto nariadenie prijatím regulačných technických predpisov uvedených v prvom pododseku tohto odseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy