Απαιτήσεις για τη βαθμονόμηση των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης

Για τη βαθμονόμηση του πλαισίου δεικτών, το ίδρυμα θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τα ακόλουθα:

• α) Τη συνολική ικανότητα ανάκτησης διαθέσιμων επιλογών: ιδρύματα με πιο περιορισμένη συνολική δυνατότητα ανάκαμψης θα πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο πρόωρης παραβίασης των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης, ώστε να μεγιστοποιούνται οι πιθανότητες επιτυχούς εφαρμογής των πιο περιορισμένων επιλογών ανάκαμψης.
• β) Το χρονοδιάγραμμα και την πολυπλοκότητα της εφαρμογής των επιλογών ανάκαμψης, λαμβανομένων υπόψη των ρυθμίσεων διακυβέρνησης, των κανονιστικών εγκρίσεων που απαιτούνται σε όλες τις σχετικές περιοχές δικαιοδοσίας και των πιθανών επιχειρησιακών εμποδίων στην εκτέλεση. Τα ιδρύματα που βασίζονται σε επιλογές που είναι πιο περίπλοκες στην εκτέλεση και ενδέχεται να χρειαστούν περισσότερο χρόνο για την εφαρμογή τους θα πρέπει να διαθέτουν δείκτες που θα βαθμονομούνται αναλόγως με πιο συντηρητικό τρόπο, ώστε να υπάρχει επαρκής εκ των προτέρων προειδοποίηση.
• γ) Σε ποιο στάδιο της κρίσης μπορεί ρεαλιστικά να χρησιμοποιηθεί αποτελεσματικά η επιλογή ανάκαμψης. Κατά την εξέταση αυτής της πτυχής, το θεσμικό όργανο θα πρέπει να λάβει υπόψη το γεγονός ότι για ορισμένα είδη επιλογών τα πλήρη οφέλη μπορεί να είναι δύσκολο να επιτευχθούν αργότερα σε ακραίες καταστάσεις, σε αντίθεση με την έγκαιρη εφαρμογή. Για παράδειγμα, στην περίπτωση της επιλογής ανάκαμψης «άντλησης κεφαλαίων στην αγορά», ένα ίδρυμα θα πρέπει να εξετάζει εάν και πότε αυτό μπορεί ρεαλιστικά να επιτευχθεί. Τα ιδρύματα θα πρέπει να αναγνωρίζουν ότι ενδέχεται να καταστεί δυσκολότερη η άντληση εξωτερικών κεφαλαίων όσο πιο κοντά έρχεται το ίδρυμα να παραβεί τις κεφαλαιακές του απαιτήσεις.
• δ) Ο ρυθμός επιδείνωσης μιας κρίσης. Τα ιδρύματα θα πρέπει να αναγνωρίζουν ότι, ενώ ο ρυθμός της επιδείνωσης θα εξαρτηθεί τελικά από τις ειδικές περιστάσεις της κρίσης, τα ειδικά χαρακτηριστικά των ιδρυμάτων, συμπεριλαμβανομένων, μεταξύ άλλων, των ιδρυμάτων με λιγότερο διαφοροποιημένο επιχειρηματικό μοντέλο, καθώς και άλλων μεμονωμένων περιστάσεων, μπορεί να οδηγήσουν σε ταχύτερη επιδείνωση της χρηματοπιστωτικής θέσης του ιδρύματος και σε συντομότερο χρονικό πλαίσιο για την εφαρμογή των επιλογών ανάκαμψης. Στο πλαίσιο αυτό, τα ιδρύματα θα πρέπει επίσης να εξετάζουν το ενδεχόμενο χρήσης δεικτών που δείχνουν επιδείνωση με την πάροδο του χρόνου για τον εντοπισμό καταστάσεων στις οποίες επέρχεται ταχεία και ουσιαστική επιδείνωση της χρηματοπιστωτικής θέσης ενός ιδρύματος (π.χ. κεφάλαιο). Επιπλέον, η παρακολούθηση της αλλαγής ενός μετρητή θα πρέπει να εξετάζεται όταν είναι δύσκολο να καθοριστεί ένα μόνο χρονικό σημείο όπου απαιτείται κλιμάκωση.
• ε) Το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου του ιδρύματος (συμπεριλαμβανομένης της ΔΑΕΕΚ) και το πλαίσιο διάθεσης ανάληψης κινδύνων. Το ίδρυμα θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η βαθμονόμηση των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης συνάδει με το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου και διάθεσης ανάληψης κινδύνων (π.χ. πλαίσιο έγκαιρης προειδοποίησης, σχέδια έκτακτης ανάγκης και συνέχισης των δραστηριοτήτων).

Το ίδρυμα πρέπει να είναι σε θέση να εξηγεί στην αρμόδια αρχή τον τρόπο με τον οποίον έχει προσδιοριστεί η βαθμονόμηση των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης καθώς και να αποδεικνύει ότι το χρονικό σημείο παραβίασης των κατώτατων ορίων είναι αρκούντως έγκαιρο ώστε να είναι αποτελεσματικό.

Η καταλληλότητα των βαθμονομήσεων των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης θα πρέπει να παρακολουθείται τακτικά και, σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, να επικαιροποιείται τουλάχιστον μία φορά ετησίως ή συχνότερα όταν η επικαιροποίηση, όπως προτείνεται από το ίδρυμα, είναι αναγκαία λόγω μεταβολής της χρηματοοικονομικής και επιχειρηματικής κατάστασης του ιδρύματος. Κάθε επικαιροποίηση στη βαθμονόμηση των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης θα πρέπει να κοινοποιείται αμέσως και δεόντως, να επεξηγείται και να αιτιολογείται στην αρμόδια αρχή. Η επικαιροποίηση αυτή θα πρέπει να συμφωνείται από τις αρμόδιες αρχές κατά την αξιολόγηση του σχεδίου ανάκαμψης.

Οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης θα μπορούσαν να αποφασίσουν να εφαρμόσουν προσωρινά μέτρα αρωγής σε περίπτωση συστημικής κρίσης με στόχο την ελάφρυνση των κανονιστικών επιβαρύνσεων που θα μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την ικανότητα των ιδρυμάτων να συνεχίσουν να στηρίζουν την πραγματική οικονομία. Λαμβανομένου υπόψη του προσωρινού χαρακτήρα και του ειδικού στόχου των εν λόγω μέτρων αρωγής για εποπτεία και εξυγίανση, η χορήγησή τους δεν θα πρέπει να επιφέρει αυτόματη αλλαγή στη βαθμονόμηση των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης από τα ιδρύματα.

Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να συμφωνήσουν στην επικαιροποίηση της βαθμονόμησης των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης σε δεόντως αιτιολογημένες περιπτώσεις, όπως οι εξής:

• α) Οι αναβαθμονομημένοι δείκτες συμμορφώνονται με τις γενικές απαιτήσεις για τη βαθμονόμηση των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης, όπως περιγράφονται στην παράγραφο 27.
• β) Οι αλλαγές αυτές αντικατοπτρίζουν τις αλλαγές στο επιχειρηματικό και χρηματοοικονομικό προφίλ του ιδρύματος και ευθυγραμμίζονται με το εσωτερικό πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου και διάθεσης κινδύνου του ιδρύματος.
• γ) Η αναβαθμονόμηση δεν έρχεται σε αντίθεση με τους σκοπούς των μέτρων αρωγής των εποπτικών αρχών.
• δ) Οι δείκτες κεφαλαίου βαθμονομούνται ανά πάσα στιγμή σε επίπεδα που υπερβαίνουν το σχετικό ποσό ιδίων κεφαλαίων που απαιτείται σύμφωνα με το τρίτο, τέταρτο και έβδομο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 και το άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, κατά περίπτωση.