Κατηγορίες δεικτών σχεδίου ανάκαμψης

Τα ιδρύματα θα πρέπει να περιλαμβάνουν στο σχέδιο ανάκαμψης τουλάχιστον τις ακόλουθες υποχρεωτικές κατηγορίες δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης, όπως προσδιορίζονται περαιτέρω στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές:

• α) δείκτες κεφαλαίου·
• β) δείκτες ρευστότητας·
• γ) δείκτες κερδοφορίας·
• δ) δείκτες ποιότητας στοιχείων ενεργητικού.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να περιλαμβάνουν στο σχέδιο ανάκαμψης τις ακόλουθες δύο κατηγορίες δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης, όπως προσδιορίζονται περαιτέρω στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές, εκτός εάν παρέχουν ικανοποιητική αιτιολόγηση στις αρμόδιες αρχές σχετικά με τους λόγους για τους οποίους οι εν λόγω κατηγορίες δεν σχετίζονται με τη νομική δομή, το προφίλ κινδύνου, το μέγεθος και/ή την πολυπλοκότητα του ιδρύματος (δηλαδή μαχητό τεκμήριο):

• α) δείκτες που βασίζονται στην αγορά·
• β) μακροοικονομικοί δείκτες.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να περιλαμβάνουν ειδικούς δείκτες σχεδίου ανάκαμψης που περιλαμβάνονται στον κατάλογο ανά κατηγορία που παρατίθεται στο παράρτημα ΙΙ των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών, εκτός εάν παρέχουν ικανοποιητική αιτιολόγηση στις αρμόδιες αρχές σχετικά με τους λόγους για τους οποίους οι εν λόγω ειδικοί δείκτες δεν σχετίζονται με τη νομική δομή, το προφίλ κινδύνου, το μέγεθος ή/και την πολυπλοκότητα του ιδρύματος ή δεν μπορούν να εφαρμοστούν λόγω των χαρακτηριστικών της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται το ίδρυμα (δηλαδή μαχητό τεκμήριο).

Όταν ένα ίδρυμα ανατρέπει το τεκμήριο, όπως ορίζεται στην παράγραφο 23 για οποιονδήποτε από τους δείκτες που ορίζονται στο παράρτημα ΙΙ, θα πρέπει, όπου είναι δυνατόν, να το αντικαθιστά με άλλον δείκτη της ίδιας κατηγορίας που είναι καταλληλότερος για το εν λόγω ίδρυμα. Όταν δεν είναι δυνατή η αντικατάσταση κάθε δείκτη από το παράρτημα II, τα ιδρύματα θα πρέπει να περιλαμβάνουν στα σχέδια ανάκαμψής τους τουλάχιστον έναν δείκτη από καθεμία από τις κατηγορίες που ορίζονται στην παράγραφο 21.

Τα ιδρύματα δεν θα πρέπει να περιορίζουν το σύνολο των δεικτών τους στον ελάχιστο κατάλογο που παρατίθεται στο παράρτημα ΙΙ και θα πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο συμπερίληψης άλλων δεικτών σύμφωνα με τις αρχές και σύμφωνα με την περιγραφή των κατηγοριών που ορίζονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές. Για τον σκοπό αυτό, στο παράρτημα III περιλαμβάνεται μη εξαντλητικός κατάλογος με παραδείγματα πρόσθετων δεικτών σχεδίου ανάκαμψης, κατανεμημένων κατά κατηγορίες.

Το πλαίσιο δεικτών σχεδίου ανάκαμψης πρέπει:

• α) να είναι προσαρμοσμένο στο επιχειρηματικό μοντέλο και στη στρατηγική του ιδρύματος και να είναι κατάλληλο για το προφίλ κινδύνου του. Θα πρέπει να προσδιορίζει τα βασικά τρωτά σημεία που είναι πιθανότερο να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση του ιδρύματος·
• β) να είναι κατάλληλο για τη νομική δομή, το μέγεθος και την πολυπλοκότητα κάθε ιδρύματος. Ειδικότερα, ο αριθμός των δεικτών πρέπει να είναι επαρκής ώστε να προειδοποιείται το ίδρυμα για την επιδείνωση των συνθηκών σε διάφορους τομείς. Ταυτόχρονα, ο αριθμός των δεικτών πρέπει να είναι κατάλληλα στοχοθετημένος και διαχειρίσιμος για τα ιδρύματα·
• γ) να εναρμονίζεται με το συνολικό πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων και με τους υφιστάμενους δείκτες σχεδίων έκτακτης ανάγκης σε θέματα ρευστότητας ή κεφαλαίου, καθώς και με τους δείκτες σχεδίων επιχειρησιακής συνέχειας·
• δ) να επιτρέπει την τακτική παρακολούθηση και να ενσωματώνεται στη διακυβέρνηση του ιδρύματος και στις διαδικασίες κλιμάκωσης και λήψης αποφάσεων· καθώς και
• ε) να περιλαμβάνει δείκτες μελλοντικών προβλέψεων.