Retningslinjer for indikatorer i genopretningsplaner (EBA/GL/2021/11)

1. Efterlevelse og indberetningsforpligtelser

2. Emne, anvendelsesområde og definitioner

3. Gennemførelse

4. Fastsættelse af sættet for indikatorer i genopretningsplaner

5. Indikatorer i genopretningsplaner

Kategorier af indikatorer i genopretningsplaner (de første fire kategorier er obligatoriske, mens de sidste to kategorier kan udelades, hvis et institut godtgør, at de ikke er relevante for dette)

Obligatoriske kategorier 1. Kapitalindikatorer 2. Likviditetsindikatorer 3. Rentabilitetsindikatorer 4. Indikatorer for aktivernes kvalitet Kategorier omfattet af en simpel formodning 5. Markedsbaserede indikatorer 6. Makroøkonomiske indikatorer

Minimumsliste over indikatorer i genopretningsplaner (i forbindelse med hver indikator har et institut mulighed for at godtgøre, at indikatoren ikke er relevant for dette, i dette tilfælde bør indikatoren erstattes med en anden indikator, som er mere relevant for dette institut) 1. Kapitalindikatorer

• a) Egentlig kernekapitalprocent
• b) Samlet kapitalprocent
• c) Gearingsgrad
• d) MREL og TLAC (hvis relevant) 2. Likviditetsindikatorer
• a) Likviditetsdækningsgrad
• b) Langsigtet likviditetskvote (net stable funding ratio)
• c) Tilgængelige belånbare, ubehæftede aktiver fra centralbank
• d) Likviditetsposition 3. Rentabilitetsindikatorer
• a) (Afkastningsgrad) eller (egenkapitalforrentning)
• b) Betydelige driftstab 4. Indikatorer for aktivernes kvalitet
• a) Vækstrate for misligholdte bruttolån
• b) Dækningsgrad [hensættelser/(samlede misligholdte lån)] 5. Markedsbaserede indikatorer
• a) Rating under negativ vurdering eller ratingnedjustering
• b) Credit default swap spread
• c) Aktiekursvariation 6. Makroøkonomiske indikatorer
• a) BNP-udsving
• b) CDS på statsgæld

Yderligere indikatorer i genopretningsplaner (ikke-udtømmende liste kun til illustrative formål)

1. Kapitalindikatorer

• a) (Overført resultat og reserver)/egenkapital i alt
• b) Negative informationer om den finansielle stilling hos væsentlige modparter 2. Likviditetsindikatorer
• a) Koncentration af likviditets- og finansieringskilder
• b) Samlede finansieringsomkostninger (detail- og engrosfinansiering)
• c) Gennemsnitlig løbetid for engrosfinansiering
• d) Aftalemæssig løbetidsmismatch
• e) Omkostninger ved engrosfinansiering 3. Rentabilitetsindikatorer
• a) Omkostninger i forhold til indtægter (driftsomkostninger/driftsindtægter)
• b) Nettorentemarginal 4. Indikatorer for aktivernes kvalitet
• a) Misligholdte nettolån/egenkapital
• b) (Misligholdte bruttolån)/samlede lån
• c) Vækstrate for nedskrivninger af finansielle aktiver
• d) Misligholdte lån som følge af betydelig geografisk eller sektoriel koncentration
• e) Eksponeringer med henstand P4F⁵ P /samlede eksponeringer 5. Markedsbaserede indikatorer
• a) Kursværdi i forhold til bogført værdi
• b) Trussel mod instituttets omdømme eller betydelig skade på omdømme 6. Makroøkonomiske indikatorer
• a) Rating under negativ vurdering eller ratingnedjustering af stater
• b) Arbejdsløshedsprocent

⁵ "Eksponeringer med henstand" som defineret i [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240-268].