Kategorier af indikatorer i genopretningsplaner

Institutterne bør i genopretningsplanen medtage mindst følgende obligatoriske kategorier af indikatorer, der er yderligere specificeret i disse retningslinjer:

• a. kapitalindikatorer
• b. likviditetsindikatorer
• c. rentabilitetsindikatorer
• d. indikatorer for aktivernes kvalitet.

Institutterne bør i genopretningsplanen medtage de to nedenstående kategorier af indikatorer, der er yderligere specificeret i disse retningslinjer, medmindre de giver de kompetente myndigheder fyldestgørende begrundelser for, at sådanne kategorier ikke er relevante for instituttets juridiske struktur, risikoprofil, størrelse og/eller kompleksitet (dvs. en simpel formodning):

• a. markedsbaserede indikatorer
• b. makroøkonomiske indikatorer.

Institutterne bør i genopretningsplaner medtage specifikke indikatorer, der er anført i listen efter kategori i bilag II til disse retningslinjer, medmindre de giver de kompetente myndigheder fyldestgørende begrundelser for, at sådanne specifikke indikatorer ikke er relevante for instituttets juridiske struktur, risikoprofil, størrelse og/eller kompleksitet, eller at de ikke kan anvendes på grund af særlige forhold på markedet (dvs. en simpel formodning).

Når et institut afkræfter formodningen omhandlet i punkt 23 for en af indikatorerne, der er beskrevet i bilag II, bør det, hvor det er muligt, erstatte det med en anden indikator inden for samme kategori, som er mere relevant for dette institut. Hvis det ikke er muligt at finde en erstatning for hver indikator fra bilag II, bør institutterne i deres genopretningsplaner medtage mindst én indikator fra hver af kategorierne i punkt 21.

Institutterne bør ikke begrænse deres sæt af indikatorer til minimumslisten i bilag II og bør overveje at medtage andre indikatorer på grundlag af principperne og i overensstemmelse med beskrivelsen af de kategorier, der er fastsat i disse retningslinjer. Med henblik herpå omfatter bilag III en ikke-udtømmende liste med eksempler på yderligere indikatorer i genopretningsplaner opdelt efter kategorier.

Sættet af indikatorer i genopretningsplaner bør:

• a. tilpasses et instituts forretningsmodel og strategi og være tilstrækkeligt til dets risikoprofil. Det bør identificere de vigtigste sårbarheder, der med størst sandsynlighed vil påvirke instituttets økonomiske situation
• b. være fyldestgørende i forhold til hvert instituts juridiske struktur, størrelse og kompleksitet. Navnlig bør antallet af indikatorer være tilstrækkeligt til at advare instituttet om forværrede forhold på en række forskellige områder. Samtidig bør dette antal indikatorer være tilstrækkeligt målrettet og håndterbart for institutterne
• c. bringes i overensstemmelse med den generelle ramme for risikostyring og de eksisterende indikatorer for likviditets- og kapitalnødplaner og indikatorer for driftskontinuitetsplaner
• d. give mulighed for regelmæssig overvågning og være integreret i instituttets ledelse og inden for eskalerings- og beslutningsprocedurerne og
• e. omfatte fremadrettede indikatorer.