Likviditetsindikatorer

Likviditetsindikatorer bør kunne fortælle et institut om potentialet for eller en faktisk forværring af instituttets kapacitet til at opfylde dets nuværende og forventede likviditets- og finansieringsbehov.

Instituttets likviditetsindikatorer bør henvise til instituttets kortsigtede såvel som dets langsigtede likviditets- og finansieringsbehov og identificere instituttets afhængighed af engrosmarkeder og detailindlån, idet der sondres mellem nøglevalutaer, når det er relevant.

Likviditetsindikatorerne bør integreres med de strategier, politikker, processer og systemer, der er udviklet af hvert institut i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU og dets eksisterende ramme for risikostyring.

Likviditetsindikatorerne bør også omfatte andre potentielle likviditets- og finansieringsbehov, såsom eksponeringer på grundlag af koncernintern finansiering og som følge af strukturer uden for balancen.

Tærsklerne for likviditetsindikatorer bør kalibreres af instituttet på passende niveauer for at være i stand til at advare instituttet om potentielle og/eller faktiske risici ved ikke at overholde disse minimumskrav (herunder yderligere likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, hvis relevant).

Tærsklerne for indikatorer, som bygger på lovmæssige likviditetskrav (LCR- og NSFR-indikatorer) bør derfor kalibreres over minimumskravene på 100 %.

For at kalibrere tærsklerne for likviditetspositionen bør instituttet overveje likviditetsparametre, der anvendes til intern overvågning, og som afspejler dets egne antagelser om den likviditet, der realistisk kan udledes fra kilder, der ikke er taget i betragtning i de lovmæssige krav. I den henseende kan instituttet overveje størrelsen af likviditetsdækningskapaciteten (CBC), andre likviditetskilder (f.eks. indlån i andre kreditinstitutter) og eventuelle andre relevante justeringer. Ved udarbejdelse af fremadrettede indikatorer bør instituttet vurdere, hvilken løbetid der skal tages i betragtning i henhold til instituttets risikoprofil, og derefter tage højde for den estimerede indstrømning og udstrømning.