+Άρθρο 48 1
|
Άρθρο 48 1
1. Κατά την αξιολόγηση της συμμόρφωσης ενός ιδρύματος με το άρθρο 325ξα παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε σχέση με τις απαιτήσεις για την εκτίμηση των πιθανοτήτων αθέτησης, οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν αν η εσωτερική τεκμηρίωση καλύπτει όλες τις πτυχές που ορίζονται στο άρθρο 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2023/1578 της Επιτροπής και αν οι εσωτερικές πολιτικές του ιδρύματος απαιτούν την κατάρτιση επικαιροποιημένου καταλόγου στον οποίο προσδιορίζονται:
|
α)
|
οι μέθοδοι που χρησιμοποιεί το ίδρυμα για την εκτίμηση των πιθανοτήτων αθέτησης, συμπεριλαμβανομένης της σημαντικότητας κάθε διαφορετικής μεθόδου όσον αφορά τον αριθμό των εκδοτών, το μέγεθος των θέσεων και τη συμβολή στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αθέτησης·
|
|
β)
|
για κάθε εκδότη, η τιμή της πιθανότητας αθέτησης, η διαβάθμιση, εφόσον είναι διαθέσιμη, και αν:
|
i)
|
η πιθανότητα αθέτησης είναι διαθέσιμη βάσει της προσέγγισης των εσωτερικών διαβαθμίσεων (στο εξής: ΠΕΔ) για άνοιγμα εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών του εκδότη και αν χρησιμοποιείται για το άνοιγμα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, όπως απαιτείται από το άρθρο 325ξη παράγραφος 5 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
|
|
ii)
|
η πιθανότητα αθέτησης είναι μη διαθέσιμη βάσει της ΠΕΔ για άνοιγμα εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών του εκδότη και αν το ίδρυμα χρησιμοποιεί την ΠΕΔ για να λάβει την πιθανότητα αθέτησης του εκδότη, όπως απαιτείται από το άρθρο 325ξη παράγραφος 5 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με βάση το γεγονός ότι το ίδρυμα έχει την έγκριση της ΠΕΔ για την κατηγορία ανοίγματος στην οποία ανήκει το άνοιγμα του εκδότη·
|
|
iii)
|
η πιθανότητα αθέτησης είναι μη διαθέσιμη βάσει της ΠΕΔ για άνοιγμα εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών του εκδότη και αν το ίδρυμα χρησιμοποιεί εσωτερική μεθοδολογία που πληροί τις απαιτήσεις της ΠΕΔ που προβλέπεται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2023/1578 για να λάβει την εν λόγω πιθανότητα αθέτησης·
|
|
iv)
|
η πιθανότητα αθέτησης είναι μη διαθέσιμη βάσει της ΠΕΔ για άνοιγμα εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών του εκδότη και αν το ίδρυμα χρησιμοποιεί εσωτερική μεθοδολογία που πληροί τις απαιτήσεις που προβλέπονται στο άρθρο 1 παράγραφος 3 ή 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2023/1578 για να λάβει την εν λόγω πιθανότητα αθέτησης·
|
|
v)
|
η πιθανότητα αθέτησης είναι μη διαθέσιμη βάσει της ΠΕΔ για άνοιγμα εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών του εκδότη και αν το ίδρυμα χρησιμοποιεί εξωτερικές πηγές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2023/1578, για να λάβει την εν λόγω πιθανότητα αθέτησης·
|
|
|
γ)
|
για όλους τους εκδότες, η κατηγορία ανοιγμάτων που αναφέρεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στην οποία ανήκει το άνοιγμά τους·
|
|
δ)
|
για εκδότες για τους οποίους λαμβάνεται εκτίμηση της πιθανότητας αθέτησης με τη χρήση εξωτερικών πηγών, όπως αναφέρεται στο άρθρο 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2023/1578, αν η εκτίμηση λαμβάνεται σε συνδυασμό με τις τρέχουσες τιμές της αγοράς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325ξη παράγραφος 5 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο άρθρο 2 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2023/1578.
|
1. Επισκόπηση
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|