+48. cikk 1

48. cikk 1

(1)   Annak értékelésekor, hogy az intézmény megfelel-e az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdése e) pontjának a nemteljesítési valószínűségek becslésére vonatkozó követelmények tekintetében, az illetékes hatóságok ellenőrzik, hogy a belső dokumentáció kiterjed-e az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 5. cikkében meghatározott valamennyi szempontra, és hogy az intézmény belső szabályai előírják-e a következőket tartalmazó naprakész nyilvántartás elkészítését:

a)

az intézmény által a nemteljesítési valószínűségek becsléséhez használt módszerek, beleértve az egyes módszerek lényegességét a kibocsátók száma, a pozíciók mérete és a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményekhez való hozzájárulás tekintetében;

b)

az egyes kibocsátók esetében a nemteljesítési valószínűség értéke, a minősítés, amennyiben rendelkezésre áll, valamint az, hogy:

i.

az IRB-módszer szerint számított nemteljesítési valószínűség rendelkezésre áll-e a kibocsátó nem kereskedési könyvi kitettségére vonatkozóan, és használják-e azt a kereskedési könyvi kitettség kiszámításához az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikke (5) bekezdésének d) pontjában előírtaknak megfelelően;

ii.

az IRB-módszer szerint számított nemteljesítési valószínűség nem áll-e rendelkezésre a kibocsátó nem kereskedési könyvi kitettségére vonatkozóan, és hogy az intézmény az IRB-módszert használja-e a kibocsátó nemteljesítési valószínűségének a kiszámításához az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikke (5) bekezdésének d) pontjában előírtaknak megfelelően, azon az alapon, hogy az intézmény rendelkezik jóváhagyott IRB-módszerrel arra a kitettségi osztályra, amelyhez a kibocsátó kitettsége tartozik;

iii.

az IRB-módszer szerint számított nemteljesítési valószínűség nem áll-e rendelkezésre a kibocsátó nem kereskedési könyvi kitettségére vonatkozóan, és hogy az intézmény az IRB-módszerre vonatkozóan az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelményeknek megfelelő belső módszert alkalmaz-e a nemteljesítési valószínűség megállapításához;

iv.

az IRB-módszer szerint számított nemteljesítési valószínűség nem áll-e rendelkezésre a kibocsátó nem kereskedési könyvi kitettségére vonatkozóan, és hogy az intézmény az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikkének (3) vagy (4) bekezdésében meghatározott követelményeknek megfelelő belső módszert alkalmaz-e a nemteljesítési valószínűség megállapításához;

v.

az IRB-módszer szerint számított nemteljesítési valószínűség nem áll-e rendelkezésre a kibocsátó nem kereskedési könyvi kitettségére vonatkozóan, és hogy az intézmény az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikkében említett külső forrásokat alkalmaz-e a nemteljesítési valószínűség megállapításához;

c)

valamennyi kibocsátó esetében az 575/2013/EU rendelet 147. cikkének (2) bekezdésében említett azon kitettségi osztály, amelybe kitettségük tartozik;

d)

azon kibocsátók esetében, amelyek nemteljesítési valószínűségére vonatkozó becslést az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikkében említett külső források felhasználásával számítják, az a tény, hogy a becslést aktuális piaci árakkal együtt kapták-e meg az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikke (5) bekezdésének c) pontjában és az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említetteknek megfelelően.

1. Áttekintés

,

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok