2. Οι λειτουργίες συμμόρφωσης καθορίζονται στο επίπεδο του ομίλου. Οι εν λόγω λειτουργίες περιλαμβάνουν ένα ανώτερο διοικητικό στέλεχος συμμόρφωσης στο επίπεδο του ομίλου και, εφόσον δικαιολογείται από τις δραστηριότητες που διεξάγονται σε επίπεδο ομίλου, έναν υπεύθυνο συμμόρφωσης. Η απόφαση σχετικά με την έκταση των λειτουργιών συμμόρφωσης τεκμηριώνεται.
Το ανώτερο διοικητικό στέλεχος συμμόρφωσης που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο υποβάλλει τακτικά εκθέσεις στο διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα της μητρικής επιχείρησης σχετικά με την εφαρμογή των πολιτικών, των διαδικασιών και των ελέγχων σε επίπεδο ομίλου. Τουλάχιστον, το ανώτερο διοικητικό στέλεχος συμμόρφωσης υποβάλλει ετήσια έκθεση σχετικά με την εφαρμογή των εσωτερικών πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων της υπόχρεης οντότητας και λαμβάνει τα αναγκαία μέτρα ώστε να επανορθώνει έγκαιρα τυχόν εντοπιζόμενες ανεπάρκειες. Όταν το διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα είναι συλλογικώς υπεύθυνο για τις αποφάσεις του, το ανώτερο διοικητικό στέλεχος συμμόρφωσης το επικουρεί και το συμβουλεύει και προετοιμάζει τις αποφάσεις που είναι αναγκαίες για την εφαρμογή του παρόντος άρθρου.