2. Οι συμβολαιογράφοι, οι δικηγόροι, άλλοι ελεύθεροι επαγγελματίες νομικοί, οι νόμιμοι ελεγκτές, οι εξωτερικοί λογιστές και οι φοροτεχνικοί απαλλάσσονται από τις απαιτήσεις που προβλέπονται στο άρθρο 69 παράγραφος 1, στον βαθμό που η εν λόγω εξαίρεση αφορά τις πληροφορίες που λαμβάνουν από ή σχετικά με πελάτη, κατά την αξιολόγηση της νομικής κατάστασης του εν λόγω πελάτη ή όταν τον υπερασπίζονται ή τον εκπροσωπούν σε ένδικες διαδικασίες ή σχετικά με ένδικες διαδικασίες, συμπεριλαμβανομένης της παροχής συμβουλών για την κίνηση ή την αποφυγή των εν λόγω ένδικων διαδικασιών, ανεξαρτήτως αν οι πληροφορίες λαμβάνονται ή αποκτώνται πριν, κατά τη διάρκεια ή μετά τις ένδικες διαδικασίες.
Η εξαίρεση που προβλέπεται στο πρώτο εδάφιο δεν εφαρμόζεται όταν οι αναφερόμενες σε αυτό υπόχρεες οντότητες:
|
α)
|
ενέχονται σε νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, σε βασικά αδικήματά της ή σε χρηματοδότηση της τρομοκρατίας·
|
|
β)
|
παρέχουν νομικές συμβουλές για τους σκοπούς της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, των βασικών αδικημάτων της ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας· ή
|
|
γ)
|
γνωρίζουν ότι ο πελάτης ζητεί νομικές συμβουλές για τους σκοπούς της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, των βασικών αδικημάτων της ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας· η γνώση ή ο σκοπός μπορούν να συναχθούν από αντικειμενικά, πραγματικά περιστατικά.
|