154. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de control interno …

Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de control interno sólido y exhaustivo y con salvaguardas eficaces para mitigar su riesgo de crédito de conformidad con su estrategia y apetito de riesgo de crédito. A efectos de esta evaluación, las autoridades competentes prestarán particular atención al alcance adecuado de las funciones de control de la entidad (incluidas todas las entidades consolidadas, las ubicaciones geográficas y las actividades crediticias), así como a la existencia de límites operativos y otras prácticas destinadas a mantener las exposiciones al riesgo de crédito dentro de niveles aceptables para la entidad, de conformidad con su apetito y sus límites de riesgo. A tal fin, las autoridades competentes prestarán especial atención a si la entidad cuenta con controles y prácticas internos adecuados para garantizar que los incumplimientos (o excepciones) de las políticas, los procedimientos y los límites se comunican con prontitud al nivel adecuado de la dirección para que tome medidas, que incluyan controles para identificar, evaluar y gestionar los riesgos de BC/FT a los que está expuesta la entidad como consecuencia de sus actividades de concesión de créditos.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.