+Artículo 3 Entidades obligadas
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Artículo 3 Entidades obligadas

Artículo 3

Entidades obligadas

Las siguientes entidades se consideran entidades obligadas a efectos del presente Reglamento:

1) 

entidades de crédito;

2) 

entidades financieras;

3) 

las siguientes personas físicas o jurídicas, en el ejercicio de su actividad profesional:

a) 

los auditores, contables externos y asesores fiscales y cualquier otra persona física o jurídica, incluidos los profesionales jurídicos independientes, como los abogados, que se comprometa a prestar, directamente o a través de terceros con los que esa otra persona esté relacionada, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad empresarial o profesional principal;

b) 

los notarios, abogados y otros profesionales del Derecho independientes, cuando participen, ya actuando en nombre de su cliente y por cuenta del mismo, en cualquier operación financiera o inmobiliaria, ya asistiendo en la concepción o ejecución de operaciones por cuenta de su cliente relativas a:

i) 

la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales,

ii) 

la gestión de fondos, valores u otros activos, incluidos los criptoactivos, pertenecientes al cliente,

iii) 

la apertura o gestión de cuentas bancarias, cuentas de ahorros, cuentas de valores o cuentas de criptoactivos,

iv) 

la organización de las aportaciones necesarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas,

v) 

la creación, fundación, el funcionamiento o la gestión de fideicomisos (del tipo «trust»), sociedades, fundaciones o estructuras análogas;

c) 

los proveedores de servicios a sociedades o fideicomisos (del tipo «trust»);

d) 

los agentes inmobiliarios y otros profesionales del sector inmobiliario en la medida en que actúen como intermediarios en operaciones de bienes inmuebles, como las relacionadas con el arrendamiento de bienes inmuebles, respecto de operaciones cuyo alquiler mensual ascienda al menos a 10 000  EUR o el equivalente en la moneda nacional, independientemente de los medios de pago;

e) 

las personas que comercien, como actividad profesional habitual o principal, con piedras y metales preciosos;

f) 

las personas que comercien, como actividad profesional habitual o principal, con bienes de gran valor;

g) 

los proveedores de servicios de juegos de azar;

h) 

los proveedores de servicios de financiación participativa y los intermediarios de financiación participativa;

i) 

las personas que comercien con bienes culturales o actúen como intermediarios en el comercio de bienes culturales, también cuando lo lleven a cabo galerías de arte y casas de subastas, cuando el importe de la operación o de una serie de operaciones relacionadas sea como mínimo de 10 000  EUR o el equivalente en la moneda nacional;

j) 

las personas que almacenen bienes culturales o bienes de gran valor, comercien con ellos o actúen como intermediarios en su comercio cuando lo lleven a cabo en zonas francas y edificios de aduanas, en caso de que el importe de la operación o de operaciones relacionadas sea como mínimo de 10 000  EUR o el equivalente en la moneda nacional;

k) 

los intermediarios de créditos hipotecarios y al consumo, distintos de entidades de crédito y de entidades financieras, a excepción de los intermediarios de crédito que desempeñen actividades bajo la responsabilidad de uno o varios prestamistas o intermediarios de crédito;

l) 

los operadores de migración por inversión a los que se permite representar u ofrecer servicios de intermediación a nacionales de terceros países que pretenden obtener derechos de residencia en un Estado miembro a cambio de cualquier tipo de inversión, como transferencias de capital, compra o arrendamiento de inmuebles, inversión en bonos del Estado, inversión en sociedades de capital, donaciones o dotaciones financieras para actividades que contribuyan al bien público y contribuciones a los presupuestos del Estado;

m) 

las sociedades mixtas de cartera no financieras;

n) 

los agentes de fútbol;

o) 

los clubes de fútbol profesional en relación con las siguientes operaciones:

i) 

operaciones con un inversor,

ii) 

operaciones con un patrocinador,

iii) 

operaciones con agentes de fútbol u otros intermediarios,

iv) 

operaciones a efectos del traspaso de un jugador de fútbol.

1. Resumen

,
Article 3 (1)

credit institutions;
Article 3 (2)

financial institutions;
Article 3 (3)

the following natural or legal persons acting in the exercise of their professional activities:

(a)

auditors, external accountants and tax advisors, and any other natural or legal person including independent legal professionals such as lawyers, that undertakes to provide, directly or by means of other persons to which that other person is related, material aid, assistance or advice on tax matters as principal business or professional activity;

(b)

notaries, lawyers and other independent legal professionals, where they participate, whether by acting on behalf of and for their client in any financial or real estate transaction, or by assisting in the planning or carrying out of transactions for their client concerning any of the following:

(i)

buying and selling of real property or business entities;

(ii)

managing of client money, securities or other assets, including crypto-assets;

(iii)

opening or management of bank, savings, securities or crypto-assets accounts;

(iv)

organisation of contributions necessary for the creation, operation or management of companies;

(v)

creation, setting up, operation or management of trusts, companies, foundations, or similar structures;

(c)

trust or company service providers;

(d)

estate agents and other real estate professionals to the extent they act as intermediaries in real estate transactions, including in relation to the letting of immovable property for transactions for which the monthly rent amounts to at least EUR 10 000 or the equivalent in national currency, irrespective of the means of payment;

(e)

persons trading, as a regular or principal professional activity, in precious metals and stones;

(f)

persons trading, as a regular or principal professional activity, in high-value goods;

(g)

providers of gambling services;

(h)

crowdfunding service providers and crowdfunding intermediaries;

(i)

persons trading or acting as intermediaries in the trade of cultural goods, including when this is carried out by art galleries and auction houses, where the value of the transaction or linked transactions amounts to at least EUR 10 000 or the equivalent in national currency;

(j)

persons storing, trading or acting as intermediaries in the trade of cultural goods and high-value goods, when this is carried out within free zones and customs warehouses, where the value of the transaction or linked transactions amounts to at least EUR 10 000 or the equivalent in national currency;

(k)

credit intermediaries for mortgage and consumer credits, other than credit institutions and financial institutions, with the exception of the credit intermediaries carrying out activities under the responsibility of one or more creditors or credit intermediaries;

(l)

investment migration operators permitted to represent or offer intermediation services to third-country nationals seeking to obtain residence rights in a Member State in exchange for any kind of investment, including capital transfers, purchase or renting of property, investment in government bonds, investment in corporate entities, donation or endowment of an activity to the public good and contributions to the state budget;

(m)

non-financial mixed activity holding companies;

(n)

football agents;

(o)

professional football clubs in respect of the following transactions:

(i)

transactions with an investor;

(ii)

transactions with a sponsor;

(iii)

transactions with football agents or other intermediaries;

(iv)

transactions for the purpose of a football player’s transfer.

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares