+Článek 3 Povinné osoby
---+Article 3 (1)
---+Article 3 (2)
---+Article 3 (3)

Článek 3 Povinné osoby

Článek 3

Povinné osoby

Za povinné osoby se pro účely tohoto nařízení považují:

1) 

úvěrové instituce;

2) 

finanční instituce;

3) 

následující fyzické nebo právnické osoby při výkonu jejich profesních činností:

a) 

auditoři, externí účetní a daňoví poradci a jakékoli jiné fyzické či právnické osoby, včetně nezávislých právnických profesí, jako jsou právníci, kteří se zaváží poskytovat hmotnou pomoc, podporu či poradenství v daňových záležitostech jako hlavní předmět obchodní či profesní činnosti, a to buď přímo, či prostřednictvím jiných osob, s nimiž je tato jiná osoba spojená;

b) 

notáři, právníci a jiné nezávislé právnické profese, jestliže se účastní, ať tím, že jednají jménem svého klienta nebo v zastoupení svého klienta při jakékoli finanční transakci nebo transakci s nemovitostmi, nebo že napomáhají při plánování nebo provádění transakcí pro svého klienta, které se týkají:

i) 

nákupu nebo prodeje nemovitého majetku nebo podnikatelských subjektů;

ii) 

správy peněz, cenných papírů nebo jiných aktiv klienta, včetně kryptoaktiv;

iii) 

otevírání nebo správy bankovních nebo spořicích účtů, účtů cenných papírů nebo účtů kryptoaktiv;

iv) 

organizování příspěvků potřebných k vytvoření, provozování nebo řízení společností;

v) 

vytváření, zakládání, provozování nebo řízení svěřenských fondů, společností, fundací nebo podobných útvarů;

c) 

poskytovatelé služeb pro svěřenské fondy nebo služeb pro obchodní společnosti;

d) 

realitní makléři a další profesionální pracovníci v oblasti nemovitostí v rozsahu, v jakém jednají jako zprostředkovatelé při transakcích v oblasti nemovitostí, a to i ve vztahu k pronájmu nemovitostí ve spojení s transakcemi, u nichž výše měsíčního nájmu dosáhne výše alespoň 10 000  EUR nebo ekvivalent této částky v národní měně, bez ohledu na způsob platby;

e) 

osoby, které v rámci pravidelné nebo hlavní profesní činnosti obchodují s drahými kovy a kameny;

f) 

osoby, které v rámci pravidelné nebo hlavní profesní činnosti obchodují se zbožím vysoké hodnoty;

g) 

poskytovatelé služeb hazardních her;

h) 

poskytovatelé služeb skupinového financování a zprostředkovatelé skupinového financování;

i) 

osoby obchodující či jednající jako zprostředkovatelé při obchodování s kulturními statky, jestliže hodnota transakce nebo souvisejících transakcí činí nejméně 10 000 EUR nebo ekvivalent v národní měně, a to i tehdy, pokud je tato činnost vykonávána uměleckými galeriemi a aukčními síněmi;

j) 

osoby skladující, obchodující či jednající jako zprostředkovatelé při obchodování s kulturními statky a zbožím vysoké hodnoty, které je prováděno ve svobodných pásmech a celních skladech, jestliže hodnota transakce nebo souvisejících transakcí činí alespoň 10 000 EUR nebo ekvivalentní částku v národní měně;

k) 

zprostředkovatelé hypotečních a spotřebitelských úvěrů jiní než úvěrové instituce a finanční instituce, s výjimkou zprostředkovatelů úvěrů provádějících činnosti, za něž je odpovědný jeden nebo více věřitelů nebo zprostředkovatelů úvěrů;

l) 

provozovatelé investiční migrace, kteří mohou zastupovat nebo nabízet zprostředkovatelské služby státním příslušníkům třetích zemí usilujícím o získání práv k pobytu v členském státě výměnou za jakýkoli druh investice, včetně kapitálových převodů, nákupu nebo pronájmu majetku, investic do státních dluhopisů, investic do společností, darů nebo dotací pro veřejné statky a příspěvků do státního rozpočtu.;

m) 

nefinanční holdingové společnosti se smíšenou činností;

n) 

fotbaloví agenti;

o) 

profesionální fotbalové kluby v případě těchto transakcí:

i) 

transakce s investorem;

ii) 

transakce se sponzorem;

iii) 

transakce s fotbalovými agenty nebo jinými zprostředkovateli;

iv) 

transakce za účelem přestupu fotbalového hráče.

1. Přehled

,
Article 3 (1)

credit institutions;
Article 3 (2)

financial institutions;
Article 3 (3)

the following natural or legal persons acting in the exercise of their professional activities:

(a)

auditors, external accountants and tax advisors, and any other natural or legal person including independent legal professionals such as lawyers, that undertakes to provide, directly or by means of other persons to which that other person is related, material aid, assistance or advice on tax matters as principal business or professional activity;

(b)

notaries, lawyers and other independent legal professionals, where they participate, whether by acting on behalf of and for their client in any financial or real estate transaction, or by assisting in the planning or carrying out of transactions for their client concerning any of the following:

(i)

buying and selling of real property or business entities;

(ii)

managing of client money, securities or other assets, including crypto-assets;

(iii)

opening or management of bank, savings, securities or crypto-assets accounts;

(iv)

organisation of contributions necessary for the creation, operation or management of companies;

(v)

creation, setting up, operation or management of trusts, companies, foundations, or similar structures;

(c)

trust or company service providers;

(d)

estate agents and other real estate professionals to the extent they act as intermediaries in real estate transactions, including in relation to the letting of immovable property for transactions for which the monthly rent amounts to at least EUR 10 000 or the equivalent in national currency, irrespective of the means of payment;

(e)

persons trading, as a regular or principal professional activity, in precious metals and stones;

(f)

persons trading, as a regular or principal professional activity, in high-value goods;

(g)

providers of gambling services;

(h)

crowdfunding service providers and crowdfunding intermediaries;

(i)

persons trading or acting as intermediaries in the trade of cultural goods, including when this is carried out by art galleries and auction houses, where the value of the transaction or linked transactions amounts to at least EUR 10 000 or the equivalent in national currency;

(j)

persons storing, trading or acting as intermediaries in the trade of cultural goods and high-value goods, when this is carried out within free zones and customs warehouses, where the value of the transaction or linked transactions amounts to at least EUR 10 000 or the equivalent in national currency;

(k)

credit intermediaries for mortgage and consumer credits, other than credit institutions and financial institutions, with the exception of the credit intermediaries carrying out activities under the responsibility of one or more creditors or credit intermediaries;

(l)

investment migration operators permitted to represent or offer intermediation services to third-country nationals seeking to obtain residence rights in a Member State in exchange for any kind of investment, including capital transfers, purchase or renting of property, investment in government bonds, investment in corporate entities, donation or endowment of an activity to the public good and contributions to the state budget;

(m)

non-financial mixed activity holding companies;

(n)

football agents;

(o)

professional football clubs in respect of the following transactions:

(i)

transactions with an investor;

(ii)

transactions with a sponsor;

(iii)

transactions with football agents or other intermediaries;

(iv)

transactions for the purpose of a football player’s transfer.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy