Artikkel 3 Kohustatud isikud

a)

audiitorid, välised raamatupidamisteenuse osutajad ja maksunõustajad ning kõik teised füüsilised või juriidilised isikud, sealhulgas sõltumatud õigusteenuse osutajad, nagu advokaadid, kes kohustuvad oma peamise äri- või kutsetegevusena kas otse või endaga seotud teiste isikute kaudu andma materiaalset abi, tuge või nõu maksuküsimustes;

b)

notarid, advokaadid ja teised sõltumatud õigusteenuse osutajad, kui nad osalevad oma kliendi heaks või tema nimel mõnes finants- või kinnisvaratehingus või aitavad kliendil kavandada või täita tehingut, mis on seotud ükskõik millise järgmise tegevusega:

c)

usaldushalduse või äriühinguteenuste pakkujad;

d)

kinnisvaramaaklerid ja muud kinnisvaraspetsialistid, kui nad tegutsevad kinnisvaratehingutes vahendajatena, sealhulgas seoses kinnisvara üürimise või rentimisega, mille kuuüür või -rent on vähemalt 10 000 eurot või samaväärne summa omavääringus, olenemata makseviisist;

e)

isikud, kes kauplevad tavapärase või peamise kutsetegevusena väärismetallide ja -kividega;

f)

isikud, kes kauplevad tavapärase või peamise kutsetegevusena suure väärtusega kaupadega;

g)

hasartmänguteenuse osutajad;

h)

ühisrahastusteenuse osutajad ja ühisrahastuse vahendajad;

i)

kultuuriväärtustega kauplejad või sellise kaubanduse vahendajad, sealhulgas siis, kui nende tegevus toimub kunstigaleriis või oksjonimajas ning kui tehingu või omavahel seotud tehingute väärtus on vähemalt 10 000 eurot või samaväärne summa omavääringus;

j)

kultuuriväärtuste ja suure väärtusega kaupade hoidmise, nendega kauplemise või nende vahendamisega tegelevad isikud, kui seda tehakse vabatsoonides ja tolliladudes ning kui tehingu või omavahel seotud tehingute väärtus on vähemalt 10 000 eurot või samaväärne summa omavääringus;

k)

muud hüpoteegi- ja tarbijakrediidivahendajad kui krediidiasutused ja finantseerimisasutused, välja arvatud krediidivahendajad, kes tegutsevad ühe või mitme krediidiandja või -vahendaja vastutusel;

l)

investeerimisrände korraldajad, kellel on lubatud esindada kolmandate riikide kodanikke, kes soovivad saada liikmesriigis elamisõigust, või pakkuda neile vahendusteenuseid vastutasuks mis tahes liiki investeeringute eest, sealhulgas kapitalisiirete, kinnisvara ostmise, rentimise või üürimise, riigivõlakirjadesse investeerimise, äriühingutesse investeerimise, avalike hüvedega seotud tegevuse heaks annetamise või rahastamise ning riigieelarvesse tehtavate maksete eest;

m)

finantssektorivälised segavaldusettevõtjad;

n)

jalgpalliagendid;

o)

professionaalsed jalgpalliklubid seoses järgmiste tehingutega: