142. A nivel consolidado, además de los elementos tratados en las secciones anteriores, las …

A nivel consolidado, además de los elementos tratados en las secciones anteriores, las autoridades competentes evaluarán si:

• a. el órgano de administración de la empresa de servicios de inversión en base consolidada entiende tanto la organización del grupo y las funciones de sus diferentes entidades, como los vínculos y relaciones entre las mismas;
• b. la estructura organizativa y jurídica del grupo es clara y transparente, y adecuada al tamaño y la complejidad del negocio y de las operaciones;
• c. la empresa de servicios de inversión ha establecido a nivel de grupo un sistema eficaz de información y comunicación a la dirección aplicable a todas las unidades de negocio y entidades jurídicas, y esta información está a disposición del órgano de administración de la empresa matriz de la empresa de servicios de inversión en el momento oportuno;
• d. el órgano de administración de la empresa de servicios de inversión en base consolidada ha establecido estrategias coherentes para todo el grupo, incluida una estrategia de riesgo y un marco de apetito de riesgo para todo el grupo;
• e. la gestión de riesgos del grupo cubre todos los riesgos materiales, independientemente de que el riesgo proceda de entidades no sujetas a consolidación (incluyendo las SPV, las SPE y las sociedades inmobiliarias) y ofrece una visión exhaustiva de todos los riesgos;
• f. la función de auditoría interna a nivel del grupo (cuando exista) es independiente, cuenta con un plan de auditoría basado en el riesgo para todo el grupo, cuenta con el personal y los recursos adecuados, tiene la categoría adecuada y depende directamente del órgano de administración de la empresa de servicios de inversión en base consolidada.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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