142. Utöver vad som anges i avsnitten ovan bör de behöriga myndigheterna på konsoliderad nivå …

Utöver vad som anges i avsnitten ovan bör de behöriga myndigheterna på konsoliderad nivå bedöma huruvida

• a. det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan har kunskap om både koncernens organisation och dess olika enheters roller, samt kopplingar och relationer mellan dem,
• b. koncernens organisatoriska och juridiska struktur är tydlig och öppen, och anpassad till verksamheten och verksamhetens storlek och komplexitet,
• c. värdepappersföretaget har inrättat ett effektivt koncernbaserat informations- och rapporteringssystem för alla affärsenheter och alla juridiska personer, och denna information är tillgänglig för ledningsorganet för värdepappersföretagets moderbolag i rätt tid,
• d. det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan har fastställt sammanhängande övergripande strategier på koncernnivå, inbegripet en koncernövergripande ram för riskstrategi och riskaptit,
• e. koncernriskhantering omfattar alla materiella risker oavsett om risken uppstår för enheter som inte är föremål för konsolidering (inklusive specialföretag och fastighetsbolag) och fastställer en övergripande syn på alla risker,
• f. den koncerngemensamma interna revisionsfunktionen, där en sådan har inrättats, är oberoende och har en koncernövergripande riskbaserad revisionsplan, har den personal och de resurser som krävs i lämplig utsträckning och har en direkt rapporteringslinje till det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/