Vabatahtlikud pensionihüvitised

Vabatahtlikud pensionihüvitised on üks muutuvtasu vorm. Kui äriühingu pensioniskeemi tingimused sisaldavad pensionihüvitisi, mis ei põhine tulemuslikkusel ja mida antakse mõnele töötajate kategooriale järjepidevalt, ei tohiks käsitada selliseid pensionihüvitisi vabatahtlikena, vaid neid peaks käsitama käesolevate suuniste määratlusi käsitleva jao alusel osana tavalistest töölepingupakettidest. Vabatahtlikud pensionihüvitised ei ole lahkumistasud, isegi kui töötaja otsustab jääda pensionile ennetähtaegselt.

Investeerimisühing peaks tagama, et kui töötaja lahkub investeerimisühingust või läheb pensionile, ei maksta vabatahtlikke pensionihüvitisi välja, ilma et võetaks arvesse investeerimisühingu majanduslikku olukorda või töötaja võetud riske, mis võivad mõjutada investeerimisühingut pikas perspektiivis.

Vabatahtlike pensionihüvitiste kogusumma tuleb kooskõlas direktiivi (EU) 2019/2034 artikli 32 lõikega 3 ja kooskõlas artikli 32 lõikes 4 sätestatud erandiga anda sama artikli punktis j viidatud instrumentides või pädevate asutuste heakskiidu korral artikli 32 lõike 1 punktis k osutatud alternatiivse korra raames, ning

• a. kui kindlaksmääratud töötaja lahkub investeerimisühingust enne pensionile jäämist, peab investeerimisühing hoidma vabatahtlike pensionihüvitiste kogusummat vähemalt viie aasta jooksul enne proportsionaalse üleandmise rakendamist;
• b. kui kindlaksmääratud töötaja jõuab pensioniikka, tuleb kogu makstud summa suhtes kohaldada viieaastast säilitamisperioodi.

Investeerimisühingud peaksid tagama, et muutuvtasu hilisemat tagasinõudmist kohaldatakse vabatahtlike pensionihüvitiste suhtes samamoodi nagu teiste muutuvtasu elementide suhtes.