5.5 Tütarettevõtjate ja filiaalide roll

119.Finantsinstitutsioonid, mis on konsolideeriva finantsinstitutsiooni tütarettevõtjad, peaksid rakendama oma tasustamispoliitika raames konsolideeriva emaettevõtjaks oleva finantsinstitutsiooni antud poliitikat ja töötajate tuvastamisprotsessi. Kõik tütarettevõtjad peaksid aktiivselt osalema konsolideeriva emaettevõtjaks oleva finantsinstitutsiooni tuvastamisprotsessis. Eelkõige peaksid kõik usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise alla kuuluvad tütarettevõtjad, sh need, kelle suhtes direktiivi 2013/36/EL ei kohaldata, esitama konsolideerivale finantsinstitutsioonile kogu teabe, mida on vaja, et nõuetekohaselt tuvastada kõik töötajad, kes avaldavad konsolideeritud või allkonsolideeritud tasandil olulist mõju finantsinstitutsiooni riskiprofiilile.

120.Tütarettevõtjad, kelle enda suhtes direktiiv 2013/36/EL ei kohaldu, ei pea individuaalsel tasandil tuvastamisprotsessi tegema, v.a kui nad peavad seda tegema sektoripõhiste tasustamisnõuete kohaselt. Nende tütarettevõtjate korral, kelle suhtes ei kohaldata direktiivi ega muid direktiivi 2013/36/EL artikli 109 lõikes 4 täpsustatud tasustamisnõudeid, peaks konsolideeriv finantsinstitutsioon tegema hindamise konsolideeritud ja allkonsolideeritud tasandil, tuginedes tütarettevõtja esitatud teabele. Direktiivi 2013/36/EL kohaldamisalasse kuuluvad finantsinstitutsioonid peaksid tegema enesehindamise töötajate tuvastamiseks individuaalsel tasandil. Väikesed ja vähem keerukad finantsinstitutsioonid, mis osalevad konsolideeritud tasandi tuvastamisprotsessis, võivad delegeerida tuvastamisprotsessi individuaalsel tasandil praktilise kohaldamise konsolideerivale finantsinstitutsioonile.

121.Kolmandas riigis peakontoriga finantsinstitutsioonide liikmesriigis asuvad filiaalid ning liikmesriikides asuvad finantsinstitutsioonid, mis on kolmandas riigis emaettevõtjana tegutsevad finantsinstitutsioonide tütarettevõtjad, peaksid rakendama tuvastamisprotsessi ning teatama oma emaettevõtjana tegutsevale finantsinstitutsioonile selle tulemused. Liikmesriigis asuvad finantsinstitutsioonid peaksid hõlmama oma hindamisega ka enda tütarettevõtjad, mis kuuluvad usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise alla, ja kolmandates riikides asuvad filiaalid. Finantsinstitutsioonid peaksid teadma, et filiaalid moodustavad finantsinstitutsiooni mittesõltumatu osa.

122.Liikmesriikides asuvate kolmandate riikide filiaalide korral tuleks rakendada liikmesriikides asuvate funktsioonide, äritegevuste ja töötajate korral tuvastuskriteeriume nii, nagu neid rakendataks finantsinstitutsiooni suhtes individuaalselt.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/