Artikkel 39 2

i)

alternatiivse sisemudeli meetodiga hõlmatud kauplemisportfelliväliste positsioonide jälgitavus ning nende bilansiliste ja õiglaste väärtuste õigsus, mida kasutatakse tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2023/1577 artiklites 3 ja 4;

ii)

valuutariski või kaubariskiga kauplemisportfellivälised positsioonid, mis on kirjendatud konkreetsel kuupäeval, on hõlmatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamisega ja artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisega;

iii)

mis tahes valuutariski positsioonid, mis tulenevad aruandlusvaluuta muutusest erineval konsolideerimise tasandil („ümberarvestamise risk“), on valuutariskiga positsioonide ulatusega hõlmatud;

iv)

nende välisvaluutapositsioonide nõuetekohane kindlakstegemine, mis vastavad delegeeritud määruse (EL) 2023/1577 artikli 3 lõikes 4 ja artikli 5 lõike 1 teises lõigus osutatud meetodi kasutamise tingimustele, kui finantsinstitutsioon kasutab seda meetodit;

v)

delegeeritud määruse (EL) 2023/1577 artikli 3 lõikes 6 sätestatud tingimustele vastavate kirjete korrektne ja täielik kindlaks tegemine;

i)

välisvaluuta positsioone, mille puhul finantsinstitutsioon kasutab delegeeritud määruse (EL) 2023/1577 artikli 3 lõikes 4 ja artikli 5 lõike 1 teises lõigus sätestatud erandit, eristatakse välisvaluuta positsioonidest, mille puhul finantsinstitutsioon seda erandit ei kasuta;

ii)

ajakohastatakse ainult viimase kättesaadava bilansilise või õiglase väärtuse valuutariskitegureid, et teha kindlaks positsiooni väärtus enne tulevase šoki stsenaariumi kohaldamist, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2023/1577 artikli 3 lõikes 3, v.a juhul, kui kasutatakse artikli 3 lõikes 4 osutatud meetodit;

iii)

positsioonide puhul, mille jaoks kasutatakse kõnealuse määruse artikli 5 lõike 1 teises lõigus sätestatud meetodit, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2023/1577 artikli 3 lõikes 4, ajakohastatakse kõiki riskitegureid, et teha kindlaks positsiooni väärtus enne tulevase šoki stsenaariumi kohaldamist;

i)

kriteeriumid, mille finantsinstitutsioon on määranud kindlaks, et teha kindlaks väärtuse langust põhjustavad sündmused, on varasemate andmete ja sündmuste põhjal sobilikud;

ii)

alapunktis i osutatud kriteeriumid on kooskõlas väärtuse vähenemise riski sisemise riskijuhtimisega;

iii)

pärast alapunktis i osutatud sündmusi tunnustatud väärtuse vähenemise määr tugineb objektiivsele põhjendusele;