+111 artikla Vastuuarvo
---+111 artikla 1.
---+111 artikla 2.
---+111 artikla 3.
---+111 artikla 4.
---+111 artikla 5.
---+111 artikla 6.
---+111 artikla 7.
---+111 artikla 8.

111 artikla Vastuuarvo

-

1. Yleiskatsaus

,
111 artikla 1.
Omaisuuserän vastuuarvo on sen kirjanpitoarvo, joka jää jäljelle omaisuuserään liittyvien 110 artiklan mukaisten erityisten luottoriskioikaisujen, 34 artiklan mukaisten muuta kuin kaupankäyntivarastoa koskevaan liiketoimintaan liittyvien muiden arvonoikaisujen, 36 artiklan 1 kohdan m alakohdan mukaisten vähennysten ja muiden kyseiseen omaisuuserään liittyvien omien varojen vähennysten soveltamisen jälkeen.
111 artikla 2.

Liitteessä I luetellun taseen ulkopuolisen erän vastuuarvo on seuraava prosenttiosuus erän nimellisarvosta, kun 110 artiklan mukaiset erityiset luottoriskioikaisut ja 36 artiklan 1 kohdan m alakohdan mukaiset määrät on vähennetty:

a) 

100 prosenttia, kun on kyse alaluokan 1 eristä;

b) 

50 prosenttia, kun on kyse alaluokan 2 eristä;

c) 

40 prosenttia, kun on kyse alaluokan 3 eristä;

d) 

20 prosenttia, kun on kyse alaluokan 4 eristä;

e) 

10 prosenttia, kun on kyse alaluokan 5 eristä.
111 artikla 3.

Tämän artiklan 2 kohdassa tarkoitetun taseen ulkopuolisen erän vastuuarvo on pienempi seuraavista sitoumuksen nimellisarvosta lasketuista prosenttiosuuksista, kun erityiset luottoriskioikaisut ja 36 artiklan 1 kohdan m alakohdan mukaiset määrät on vähennetty:

a) 

tämän artiklan 2 kohdassa tarkoitettu prosenttiosuus, jota sovelletaan siihen erään, jonka osalta sitoumus tehdään;

b) 

tämän artiklan 2 kohdassa tarkoitettu prosenttiosuus, jota sovelletaan kyseiseen sitoumustyyppiin.
111 artikla 4.
Laitoksen tarjoamia sopimusjärjestelyjä, joita asiakas ei ole vielä hyväksynyt ja joista tulee sitoumuksia, jos asiakas ne hyväksyy, käsitellään sitoumuksina ja niihin sovelletaan 2 kohdan mukaista prosenttiosuutta.

Sopimusjärjestelyihin, jotka täyttävät 5 artiklan 10 alakohdan a–e alakohdassa säädetyt edellytykset, sovelletaan prosenttiosuutta 0.
111 artikla 5.
Kun laitos soveltaa 223 artiklassa tarkoitettua rahoitusvakuuksia koskevaa kattavaa menetelmää, arvopapereilla toteutettavan rahoitustoimen perusteella myytyjen, asetettujen tai lainattujen arvopapereiden tai hyödykkeiden vastuuarvoa on korotettava tällaisiin arvopapereihin tai hyödykkeisiin sovellettavalla volatiliteettikorjauksella 223 ja 224 artiklan mukaisesti.
111 artikla 6.
Liitteessä II luetellun johdannaissopimuksen vastuuarvo määritetään 6 luvun mukaisesti ottaen huomioon uudistamissopimusten ja muiden nettoutusjärjestelyjen vaikutukset kyseisen luvun mukaisesti. Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien ja pitkän selvitysajan liiketoimien vastuuarvo voidaan määrittää 4 tai 6 luvun mukaisesti.
111 artikla 7.
Kun vastuun katteena on vastikkeellinen luottosuoja, vastuuarvoa voidaan muuttaa 4 luvun mukaisesti.
111 artikla 8.

EPV laatii teknisten sääntelystandardien luonnokset, joissa täsmennetään

a) 

kriteerit, joiden mukaisesti laitosten on luokiteltava taseen ulkopuoliset erät, lukuun ottamatta liitteeseen I jo sisältyviä eriä, liitteessä I tarkoitettuihin alaluokkiin 1–5;

b) 

tekijät, jotka saattavat rajoittaa laitosten mahdollisuutta peruuttaa liitteessä I tarkoitetut ehdoitta peruutettavissa olevat sitoumukset;

c) 

menettely, jolla EPV:lle ilmoitetaan laitosten tavasta luokitella muita taseen ulkopuolisia eriä, joihin liittyy liitteessä I tarkoitettujen riskien kaltaisia riskejä.

EPV toimittaa nämä teknisten sääntelystandardien luonnokset komissiolle viimeistään 10 päivänä heinäkuuta 2025.

Siirretään komissiolle valta täydentää tätä asetusta hyväksymällä tämän kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut tekniset sääntelystandardit asetuksen (EU) N:o 1093/2010 10–14 artiklan mukaisesti.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit