Article 52 a)

i)

identifient l’approche utilisée par l’établissement pour modéliser le défaut et vérifient que les deux types de facteurs de risque systématiques sélectionnés par l’établissement rendent compte des effets systématiques les plus pertinents;

ii)

vérifient si la granularité des deux types de facteurs de risque systématiques est suffisante pour rendre compte des caractéristiques des émetteurs du portefeuille soumis à l’exigence de fonds propres pour risque de défaut;

iii)

vérifient si, pour chaque émetteur, l’établissement utilise un facteur de risque idiosyncratique distinct en plus des deux types de facteurs de risques systématiques visés à l’article 325 novosexagies, paragraphe 1, du règlement (UE) no 575/2013;

iv)

vérifient si l’affectation des émetteurs aux facteurs de risques systématiques appropriés est rigoureuse;

v)

vérifient si l’établissement analyse le pouvoir explicatif du modèle de facteurs;

vi)

lorsqu’elles demandent l’échantillon aux fins de l’évaluation, examinent l’importance relative des émetteurs et veillent à ce que l’échantillon englobe des émetteurs qui ont été affectés à différents facteurs de risques systématiques;