Article 52 Évaluation du respect des exigences particulières

en ce qui concerne la modélisation du défaut d’un émetteur individuel et d’émetteurs multiples, conformément à l’article 325 novosexagies, paragraphe 1, du règlement (UE) no 575/2013:

en ce qui concerne l’exigence que le modèle interne de risque de défaut reflète le cycle économique, énoncée à l’article 325 novosexagies, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013, évaluent la manière dont la modélisation des pertes en cas de défaut, y compris stochastiques, est effectuée pour que ces pertes en cas de défaut reflètent les changements des propriétés intégrées par les facteurs de risque systématiques;

en ce qui concerne l’exigence de rendre compte des non-linéarités, énoncée à l’article 325 novosexagies, paragraphe 3, du règlement (UE) no 575/2013, évaluent:

en ce qui concerne l’exigence de cohérence entre le modèle interne de risque de défaut et la gestion interne des risques, comme l’exige l’article 325 novosexagies, paragraphe 9, du règlement (UE) no 575/2013, vérifient si l’établissement a documenté les différences entre le modèle interne de risque de défaut et les modèles qu’il utilise pour sa gestion interne des risques pour le même éventail de positions, et si l’établissement est en mesure d’expliquer ces différences.

Aux fins du point a), i), les autorités compétentes évaluent les raisons fournies dans les politiques internes de l’établissement pour justifier le choix des facteurs de risques systématiques, et leur interprétation économique.

Aux fins du point a), iii), les autorités compétentes peuvent, le cas échéant, vérifier, sur un échantillon d’émetteurs similaires, que les facteurs de risques idiosyncratiques diffèrent.

Aux fins du point a), iv), les autorités compétentes peuvent, le cas échéant, vérifier, sur un échantillon d’émetteurs, que l’affectation est correcte.

Aux fins du point a), v), les autorités compétentes peuvent, le cas échéant et lorsque les analyses effectuées par l’établissement ne semblent pas suffisantes pour le portefeuille soumis au risque de défaut en son état actuel, exiger de l’établissement qu’il évalue, sur un échantillon d’émetteurs, le pouvoir des facteurs de risques systématiques choisis par l’établissement d’expliquer les déterminants du défaut de l’actif de chaque émetteur.

Aux fins du point b), les autorités compétentes peuvent, le cas échéant, effectuer des analyses statistiques sur un échantillon d’émetteurs, y compris des vérifications des hypothèses, afin de tester la dépendance des pertes en cas de défaut vis-à-vis des facteurs de risques systématiques.