86. Dans le cas exceptionnel où le taux de défaut moyen à long terme est inférieur à la moyenne de …

Dans le cas exceptionnel où le taux de défaut moyen à long terme est inférieur à la moyenne de tous les taux de défaut à un an observés en raison d’un ajustement effectué conformément au point 85, les établissements devraient comparer leurs taux de défaut moyens à long terme ajustés au plus élevé des taux suivants:

• (a) la moyenne observée des taux de défaut à un an des cinq dernières années;
• (b) la moyenne observée de tous les taux de défaut à un an disponibles.

Les établissements devraient justifier le sens et l’ampleur de l’ajustement, y compris l’adéquation de la marge de prudence envisagée, conformément aux exigences prévues à l’article 49, paragraphe 4, point b), des NTR sur la méthode d’évaluation NI et à la section 4.4. En outre, lorsque le taux de défaut moyen à long terme ajusté est inférieur à la plus élevée des deux valeurs visées aux points a) et b), les établissements devraient justifier en particulier pourquoi ces deux valeurs ne sont pas appropriées.

5.3.5 Calibrage par rapport au taux de défaut moyen à long terme

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/