86. Nel caso eccezionale in cui il tasso di default medio di lungo periodo sia inferiore alla media …

Nel caso eccezionale in cui il tasso di default medio di lungo periodo sia inferiore alla media di tutti i tassi annuali di default osservati a causa di eventuali aggiustamenti effettuati conformemente al paragrafo 85, gli enti dovrebbero confrontare i loro tassi di default medi di lungo periodo aggiustati con il maggiore tra i valori descritti di seguito:

• (a) la media dei tassi annuali di default osservata negli ultimi 5 anni;
• (b) la media osservata di tutti i tassi annuali di default disponibili.

Gli enti dovrebbero giustificare la direzione e l’entità dell’aggiustamento, compresa l’adeguatezza del MoC considerato, in linea con il requisito di cui all’articolo 49, paragrafo 4, lettera b), delle norme tecniche di regolamentazione sulla metodologia che le autorità competenti devono seguire nel valutare la conformità di un ente ai requisiti relativi all'uso del metodo IRB e alla sezione 4.4. Inoltre, laddove il tasso di default medio di lungo periodo aggiustato sia inferiore al più alto dei due valori di cui ai punti a) e b), gli enti dovrebbero giustificare specificatamente il motivo per cui questi due valori non risultano appropriati.

5.3.5 Calibrazione sul tasso di default medio di lungo periodo

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/