135. En cas d’expositions de retour au statut de non-défaut, les établissements devraient calculer …

En cas d’expositions de retour au statut de non-défaut, les établissements devraient calculer la perte économique comme pour toutes les autres expositions sur lesquelles il y a eu défaut, à la seule différence qu’un flux de trésorerie de recouvrement supplémentaire devrait être ajouté au calcul comme si un paiement avait été effectué par le débiteur représentant l’encours à la date de retour au statut de non-défaut, y compris le principal, les intérêts et les frais («flux de trésorerie artificiel»). Ce flux de trésorerie artificiel devrait être actualisé au moment du défaut de la même manière que tous les flux de trésorerie observés. Lorsque les expositions satisfont aux critères prévus au point 101, la LGD réalisée devrait être calculée avec référence à la date du premier événement de défaut, en tenant compte de tous les flux de trésorerie observés à compter de la date du premier événement de défaut, y compris ceux observés au cours de la période entre le premier et le deuxième statuts de défaut, sans ajouter des flux de trésorerie artificiels.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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