+119. Plus précisément, les systèmes internes devraient être considérés comme non satisfaisants dans …

119. Plus précisément, les systèmes internes devraient être considérés comme non satisfaisants dans …

Plus précisément, les systèmes internes devraient être considérés comme non satisfaisants dans les cas suivants au moins:

  • (a) Un système de mesure interne (IMS) devrait être considéré comme non satisfaisant aux fins de l’article 84, paragraphe 3, de la CRD si les autorités compétentes estiment, au cas par cas, que les méthodes mises en œuvre ne couvrent pas toutes les composantes importantes du risque de taux d’intérêt (risque d’écart, risque de base, risque d’option) et/ou si les mesures ne tiennent pas compte de manière solide de toutes les dimensions importantes des risques pour les actifs, passifs et instruments hors-bilan significatifs (par exemple, dépôts à vue, prêts, options) du portefeuille bancaire de la banque.

L’annexe I décrit une liste non restrictive de méthodes de mesure de l’IRRBB avec une indication de leurs limites.

Lorsqu’ils mesurent leur exposition à l’IRRBB, les établissements ne devraient pas se limiter aux méthodes énumérées à l’annexe I afin de garantir une prise en compte adéquate des aspects importants du risque de taux d’intérêt.

  • (b) Les IMS devraient être considérés comme non satisfaisants s’ils ne sont pas calibrés, contrôlés a posteriori et examinés dans tous leurs paramètres pertinents à une fréquence appropriée, et s’ils ne sont pas soutenus par une gouvernance et une documentation appropriées tenant compte de la nature, de l’échelle et de la complexité de l’IRRBB inhérent au modèle d’entreprise et aux activités de l’établissement.

Les établissements devraient dûment se conformer aux paragraphes 71 à 79 des présentes orientations, en particulier en ce qui concerne l’examen et la validation (à une fréquence appropriée, y compris des contrôles a posteriori), la gouvernance, les politiques en matière de risques ainsi que les contrôles.

1. Vue d’ensemble

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1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

Normes
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