119. Dokładniej, systemy wewnętrzne należy uznać za niezadowalające w co najmniej następujących …

Dokładniej, systemy wewnętrzne należy uznać za niezadowalające w co najmniej następujących przypadkach:

• (a) IMS należy uznać za niezadowalający dla celów art. 84 us t. 3 CRD , jeżeli właściwe organy ocenią, indywidualnie dla każdego przypadku, że wdrożone metody nie obejmują wszystkich istotnych skład owych ryzyka stopy procentowej (ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe, ryzyko opcji) lub miary nie pokrywają w sposób rzetelny wszystkich zasadniczych wymiarów ryzyka dla istotnych aktywów, zobowiązań i instrumentów typu pozabilansowego (np. NMD, pożyczki, opcje) portfela bankowego banku.

Załącznik I zawiera otwarty wykaz metod pomiaru IRRBB wraz ze wskazaniem ich ograniczeń .

Aby zapewnić odpowiednie uwzględnienie istotnych aspektów ryzyka stopy procentowej, przy mierzeniu swojej ekspozycji na IRRBB instytucje nie powinny ograniczać się do metod wymienionych w załączniku I;

• (b) IMS należy uznać za niezadowalające, jeżeli nie są o ne skalibrowane, poddane weryfikacji historycznej (backtestingowi) i przeglądowi we wszystkich odpowiednich parametrach z odpowiednią częstotliwością oraz nie są wspierane przez należyt e zarządzanie i dokumentację, które uwzględniają charakter, skalę i złożoność IRRBB nieodłącznie związane z modelem biznesowym i działalnością instytucji.

Instytucje powinny należycie stosować się do pkt. 71– 79 niniejszych wytycznych, w szczególności w zakresie przeglądów i walidacji (z odpowiednią częstotliwością, w tym weryfikacji historycznej ), zarządzania, polityk ryzyka oraz kontroli.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/