119. Mere specifikt bør interne systemer anses for ikke at være tilfredsstillende i det mindste i …

Mere specifikt bør interne systemer anses for ikke at være tilfredsstillende i det mindste i følgende tilfælde:

• (a) Et IMS bør anses for utilfredsstillende i henhold til artikel 84, stk. 3, i CRD, hvis de kompetente myndigheder i det konkrete tilfælde vurderer, at de implementerede metoder ikke dækker alle de væsentlige komponenter i renterisikoen (gaprisiko, basisrisiko, optionsrisiko), og/eller foranstaltningerne ikke på en robust måde tager højde for alle væsentlige risikodimensioner for væsentlige aktiver, passiver og ikkebalanceførte instrumenter (f.eks. NMD, lån, optioner) uden for bankens handelsbeholdning.

Bilag I indeholder en ikke-restriktiv liste over metoder til IRRBB-opgørelse med indikation af deres begrænsninger.

Når institutterne opgør deres eksponering for IRRBB, bør de ikke begrænse sig til de metoder, der er anført i bilag I, for at sikre, at alle væsentlige aspekter af renterisikoen tages tilstrækkeligt i betragtning.

• (b) IMS bør betragtes som utilfredsstillende, hvis de ikke er kalibreret, backtestet og gennemgået i alle deres relevante parametre med passende hyppighed og understøttet af behørig styring og dokumentation, der tager hensyn til arten, omfanget og kompleksiteten af den iboende IRRBB i forretningsmodellen og instituttets aktiviteter.

Institutterne bør på behørig vis overholde punkt 71-79 i disse retningslinjer, navnlig med hensyn til gennemgang og validering (med passende hyppighed, herunder backtesting), styring, risikopolitikker og kontroller.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/