119. Točnije, interne sustave trebalo bi smatrati nezadovoljavajućima barem u sljedećim …

Točnije, interne sustave trebalo bi smatrati nezadovoljavajućima barem u sljedećim slučajevima.

• (a) IMS bi se trebao smatrati nezadovoljavajućim u smislu članka 84. stavka 3. CRD - a ako nadležna tijela procijene, na pojedinačnoj osnovi, da primijenjene metode ne obuhvaćaju sve značajne sastavnice kamatnog rizika (rizik jaza, rizik osnove, rizik opcije) i/ili da mjere ne obuhvaćaju pouzdano sve značajne dimenzije rizika za značajnu imovinu, obveze i instrumente koji spadaju u izvanbilančne stavke (npr. depozit bez ugovorenog roka dospijeća, zajmovi, opcije) koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje te banke. Prilog I. sadržava popis nekih metoda za mjerenje IRRBB - a s naznakom njihovih ograničenja.

Pri mjerenju svoje izloženosti IRRBB - u institucije se ne bi trebale ograničiti na metode navedene u Prilogu I. kako bi se osiguralo da su značajni aspekti kamatnog rizika obuhvaćeni na odgovarajući način.

• (b) IMS bi se trebao smatrati nezadovoljavajućim ako svi njegovi relevantni parametri nisu kalibrirani, retroaktivno testirani i preispitani odgovarajućom učestalošću te ako nisu podržani upravljanjem i dokumentacijom kojima se uzimaju u obzir vrsta, opseg i složenost IRRBB - a koji proizlazi iz poslovnog modela i djelatnosti institucije.

Institucije bi trebale propisno postupati u skladu s točkama od 71. do 79. ovih smjernica, posebno kad je riječ o preispitivanju i validaciji (prikladnom učestalošću, uključujući retroaktivno testiranje), upravljanju, politikama rizika te kontrolama.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/