119. Konkrétněji by měly být interní systémy považovány za neuspokojivé přinejmenším v těchto …

Konkrétněji by měly být interní systémy považovány za neuspokojivé přinejmenším v těchto případech:

• a) interní systémy měření by měly být pro účely čl. 84 odst. 3 směrnice CRD považovány za neuspokojivé, pokud příslušné orgány v jednotlivých případech zjistí, že zavedené metody nepokrývají všechny podstatné složky úrokového rizika (mezerové riziko, bazické riziko, opční riziko) a/nebo ukazatelé spolehlivě nezachycují všechny podstatné aspekty rizik pro významná aktiva, závazky a podrozvahové nástroje (např. vklady bez splatnosti, úvěry, opce) investičního portfolia banky.

Příloha I uvádí neúplný seznam metod měření IRRBB s jejich omezeními.

Při měření expozice vůči IRRBB by se instituce neměly omezovat pouze na metody uvedené v příloze I, aby zajistily, že podstatné aspekty úrokového rizika budou dostatečně zachyceny;

• b) interní systémy měření by měly být považovány za neuspokojivé, pokud nejsou kalibrovány, zpětně testovány a přezkoumávány ve všech svých relevantních parametrech s přiměřenou četností a podporovány řádnou správou a řízením a dokumentací, která zohledňuje povahu, rozsah a složitost rizik IRRBB, jež jsou vlastní obchodnímu modelu a činnostem instituce.

Instituce by měly řádně dodržovat odstavce 71 až 79 těchto obecných pokynů, zejména pokud jde o přezkum a validaci (s příslušnou četností, včetně zpětného testování), správu a řízení, zásady v oblasti rizik a kontroly.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/