119. Konkrečiau tariant, vidaus sistemos turėtų būti laikomos netinkamomis bent jau šiais atvejais …

Konkrečiau tariant, vidaus sistemos turėtų būti laikomos netinkamomis bent jau šiais atvejais:

• (a) VMS turėtų būti laikoma netinkama pagal KRD 84 straipsnio 3 dalį, jei kompetentingos institucijos kiekvienu konkrečiu atveju įvertina, kad įgyvendinti metodai neapima visų reikšmingų palūkanų normos rizikos komponentų (spragos rizika, bazinė rizika, pasirinkimo galimybių rizika) ir (arba) priemonės nėra pakankamos, kad apimtų visus reikšmingos su banko ne prekybos knygos svarbiu turtu, įsipareigojimais ir nebalansinio tipo priemonėmis (pvz., NI, paskolos, pasirinkimo sandoriai) susijusios rizikos aspektus.

I priede pateiktas neišsamus IRRBB matavimo metodų sąrašas kartu nurodant jiems taikomus apribojimus.

Matuodamos IRRBB poveikį savo veiklai, įstaigos neturėtų taikyti tik I priede nurodytų metodų, siekdamos užtikrinti, kad būtų tinkamai atsižvelgta į reikšmingus palūkanų normos rizikos aspektus.

• (b) VMS turėtų būti laikoma nepakankama, jei ji nėra sukalibruota, jei dėl jos neatliktas atvirkštinis testavimas ir jei ji neperžiūrėta atsižvelgiant į visus jos svarbius parametrus, susijusius su tinkamu dažniu, ir jei ji nėra grindžiama tinkamu valdymu ir dokumentacija, kurioje aptariamas verslo modeliui ir įstaigos veiklai būdingos IRRBB pobūdis, mastas ir sudėtingumas.

Įstaigos turėtų tinkamai laikytis šių gairių 71 – 79 dalių, visų pirma peržiūros ir patvirtinimo (atsižvelgiant į jų tinkamą dažnumą, įskaitant atvirkštinį testavimą), valdymo, rizikos politikos ir kontrolės srityse.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/