+Članak 108. Primjena tehnika smanjenja kreditnog rizika u okviru standardiziranog pristupa i IRB pristupa za kreditni i razrjeđivački rizik
---+Članak 108. 1.
---+Članak 108. 2.
---+Članak 108. 3.
---+Članak 108. 4.
---+Članak 108. 5.
---+Članak 108. 6.

Članak 108. Primjena tehnika smanjenja kreditnog rizika u okviru standardiziranog pristupa i IRB pristupa za kreditni i razrjeđivački rizik

-

1. Pregled

,
Članak 108. 1.
Za izloženost na koju primjenjuje standardizirani pristup iz poglavlja 2. ili IRB pristup iz poglavlja 3., ali bez primjene vlastitih procjena LGD-a iz članka 143., institucija pri izračunu iznosa izloženosti ponderiranih rizikom za potrebe članka 92. stavka 4. točaka (a) i (g) i, ako je relevantno, iznosa očekivanih gubitaka za potrebe izračuna iz članka 36. stavka 1. točke (d) i članka 62. točke (d), može uzeti u obzir učinke materijalne kreditne zaštite u skladu s poglavljem 4.
Članak 108. 2.
Za izloženost na koju primjenjuje IRB pristup primjenom vlastitih procjena LGD-a iz članka 143., institucija pri izračunu iznosa izloženosti ponderiranih rizikom za potrebe članka 92. stavka 4. točaka (a) i (g) i, ako je relevantno, iznosa očekivanih gubitaka za potrebe izračuna iz članka 36. stavka 1. točke (d) i članka 62. točke (d), može uzeti u obzir učinke materijalne kreditne zaštite u skladu s poglavljem 3.
Članak 108. 3.
Kada institucija za izvornu izloženost i usporedive izravne izloženosti prema pružatelju zaštite primjenjuje IRB pristup primjenom vlastitih procjena LGD-a na temelju članka 143., ona pri izračunu iznosâ izloženosti ponderiranih rizikom za potrebe članka 92. stavka 4. točaka (a) i (g) ili, ako je relevantno, iznosâ očekivanih gubitaka za potrebe izračuna iz članka 36. stavka 1. točke (d) i članka 62. točke (d) može uzeti u obzir učinak nematerijalne kreditne zaštite u skladu s poglavljem 3. U svim ostalim slučajevima, za te potrebe, institucija može uzeti u obzir učinak nematerijalne kreditne zaštite u izračunu iznosa izloženosti ponderiranih rizikom i iznosa očekivanih gubitaka u skladu s poglavljem 4.
Članak 108. 4.

Pod uvjetima iz stavka 5. institucije mogu, kako je primjenjivo za potrebe glave II. poglavlja 2., 3. i 4., smatrati kredite fizičkim osobama kao izloženosti osigurane hipotekom na stambenoj nekretnini umjesto da se tretiraju kao osigurane izloženosti, ako su u državi članici za te kredite ispunjeni sljedeći uvjeti:

(a) 

većina kredita fizičkim osobama za kupnju stambene nekretnine u toj državi članici nije odobrene kao hipotekarni krediti u pravnom obliku;

(b) 

većina kredita fizičkim osobama za kupnju stambene nekretnine u toj državi članici osigurana je jamstvom pri čemu pružatelj zaštite prema kreditnoj procjeni odabranog VIPKR-a odgovara 1. ili 2. stupnju kreditne kvalitete koji je potreban za podmirenje obveze prema instituciji u cijelosti u slučaju neispunjavanja obveza izvornog dužnika;

(c) 

institucija ima zakonsko pravo aktivirati hipoteku na stambenoj nekretnini u slučaju da pružatelj zaštite iz točke (b) ne ispuni svoje obveze ili više nije u mogućnosti ispuniti svoje obveze iz danog jamstva.

Nadležna tijela informiraju EBA-u ako su uvjeti utvrđeni u ovom stavku prvom podstavku točkama (a), (b) i (c) ispunjeni na nacionalnom području njihove jurisdikcije i dostavljaju imena pružateljâ zaštite koji ispunjavaju uvjete iz ovog stavka i stavka 5., a koji su prihvatljivi za taj tretman.

EBA na svojim internetskim stranicama objavljuje popis svih takvih priznatih pružateljâ zaštite i ažurira ga jedanput godišnje.
Članak 108. 5.

Za potrebe stavka 4., krediti iz tog stavka mogu se tretirati kao izloženosti osigurane hipotekom na stambenoj nekretnini, a ne kao osigurane izloženosti ako su ispunjeni svi sljedeći uvjeti:

(a) 

izloženost koja se tretira u skladu sa standardiziranim pristupom ispunjava sve zahtjeve za razvrstavanje u kategoriju standardiziranog pristupa „izloženosti osigurane hipotekama na nekretninama” na temelju članaka 124. i 125., izuzev što institucija koja odobrava kredit nema upisanu hipoteku na stambenoj nekretnini;

(b) 

izloženost koja se tretira u skladu s IRB pristupom ispunjava sve zahtjeve za svrstavanje u kategoriju IRB pristupa „izloženosti prema stanovništvu osigurane stambenim nekretninama” iz članka 147. stavka 2. točke (d) podtočke ii., izuzev što institucija koja odobrava kredit nema upisanu hipoteku na stambenoj nekretnini;

(c) 

u trenutku odobrenja kredita i za kredite odobrene od 1. siječnja 2014. na stambenoj nekretnini ne postoje prethodno upisani tereti, a dužnik se ugovorno obvezao da neće upisivati takve terete bez pristanka institucije koja je izvorno odobrila kredit;

(d) 

pružatelj zaštite jest priznati pružatelj zaštite iz članka 201. i prema kreditnoj procjeni odabranog VIPKR-a ima 1. ili 2. stupanj kreditne kvalitete;

(e) 

pružatelj zaštite jest institucija ili subjekt financijskog sektora na koji se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji su usporedivi s onima koji se primjenjuju na institucije ili društva za osiguranje;

(f) 

pružatelj zaštite osnovao je u cijelosti financiran zajednički fond osiguranja ili ekvivalentnu zaštitu za društva za osiguranje kako bi apsorbirao gubitke od kreditnog rizika, čiju kalibraciju periodično provjerava njegovo nadležno tijelo i koji podliježe periodičnom testiranju otpornosti na stres, najmanje svake dvije godine;

(g) 

institucija je ugovorno i zakonski ovlaštena aktivirati hipoteku na stambenoj nekretnini u slučaju da pružatelj zaštite ne ispuni svoje obveze ili više nije u mogućnosti ispuniti svoje obveze iz danog jamstva.
Članak 108. 6.
Institucije koje upotrebljavaju opciju iz stavka 4. u odnosu na određenog priznatog pružatelja zaštite na temelju mehanizma iz tog stavka na isti način postupaju sa svim svojim izloženostima prema fizičkim osobama koje su osigurane jamstvom tog pružatelja zaštite na temelju tog mehanizma.

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi