Richtsnoeren inzake indicatoren voor herstelplannen (EBA/GL/2021/11)

1. Verplichtingen ten aanzien van naleving en rapportage

2. Onderwerp, toepassingsgebied en definities

3. Tenuitvoerlegging

4. Vaststelling van het raamwerk van indicatoren voor herstelplannen

5. Indicatoren voor herstelplannen

Categorieën indicatoren voor herstelplannen (de eerste vier categorieën zijn verplicht, terwijl de laatste twee categorieën mogen worden uitgesloten indien een instelling kan bewijzen dat deze voor haar niet relevant zijn) Verplichte categorieën 1. Kapitaalindicatoren 2. Liquiditeitsindicatoren 3. Winstgevendheidsindicatoren 4. Indicatoren voor activakwaliteit Categorieën waarvoor een weerlegbaar vermoeden geldt 5. Marktindicatoren 6. Macro-economische indicatoren

Minimumlijst van indicatoren voor herstelplannen (voor elke indicator geldt dat een instelling de gelegenheid krijgt om te motiveren waarom deze eventueel voor haar niet relevant is, maar in dat geval dient de desbetreffende indicator te worden vervangen door een andere indicator die voor deze instelling relevanter is.) 1. Kapitaalindicatoren

• a) Tier 1-kernkapitaalratio
• b) Totale kapitaalratio
• c) Hefboomratio
• d) MREL en TLAC (indien van toepassing) 2. Liquiditeitsindicatoren
• a) Liquiditeitsdekkingsratio
• b) Nettostabielefinancieringsratio
• c) Beschikbare bij de centrale bank beleenbare niet-bezwaarde activa
• d) Liquiditeitspositie 3. Winstgevendheidsindicatoren
• a) (Rendement op activa) of (rendement op eigen vermogen)
• b) Aanzienlijke operationele verliezen 4. Indicatoren voor activakwaliteit
• a) Groei van niet-renderende leningen (bruto)
• b) Dekkingsgraad [voorzieningen / (totaal niet-renderende leningen)] 5. Marktindicatoren
• a) Negatieve beoordeling in verband met rating of afwaardering
• b) Spread voor kredietverzuimswap
• c) Verschillen in de aandelenkoers 6. Macro-economische indicatoren
• a) Verschillen in het bbp
• b) Kredietverzuimswap voor staatsschuld

Aanvullende indicatoren voor herstelplannen (niet-uitputtende lijst alleen ter illustratie)

1. Kapitaalindicatoren

• a) (Ingehouden winsten en reserves) / totaal eigen vermogen
• b) Ongunstige informatie over de financiële positie van belangrijke tegenpartijen 2. Liquiditeitsindicatoren
• a) Concentratie van liquiditeits- en financieringsbronnen
• b) Kosten van totale financiering (retail- en wholesalefinanciering)
• c) Gemiddelde duur van wholesalefinanciering
• d) Looptijdverschillen van overeenkomsten
• e) Kosten van wholesalefinanciering 3. Winstgevendheidsindicatoren
• a) Kosten-opbrengstenverhouding (bedrijfskosten / bedrijfsopbrengsten)
• b) Nettorentemarge 4. Indicatoren voor activakwaliteit
• a) Niet-renderende leningen (netto) / eigen vermogen
• b) (Niet-renderende leningen (bruto)) / totaal leningen
• c) Groei van waardeverminderingen van financiële activa
• d) Niet-renderende leningen per belangrijke geografische of sectorconcentratie
• e) Respijtblootstellingen⁵ / totaal blootstellingen 5. Marktindicatoren
• a) Koers-boekwaardeverhouding
• b) Bedreiging van de reputatie van de instelling of belangrijke reputatieschade 6. Macro-economische indicatoren
• a) Negatieve beoordeling in verband met rating of afwaardering van staatsschuld
• b) Werkloosheidscijfer

⁵ “Respijtblootstellingen” zoals gedefinieerd in de artikelen [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240-268].