Liquiditeitsindicatoren

Met behulp van liquiditeitsindicatoren dient een instelling inzicht te krijgen in een mogelijke of daadwerkelijke verslechtering van het vermogen van de instelling om in haar actuele en verwachte liquiditeits- en financieringsbehoeften te voorzien.

De liquiditeitsindicatoren van de instelling dienen betrekking te hebben op de liquiditeits- en financieringsbehoeften van de instelling voor zowel de korte als de lange termijn en aan te geven in welke mate de instelling afhankelijk is van wholesalemarkte n en retaildeposito’s, waarbij, voor zover van toepassing, een onderverdeling in belangrijke valuta dient te worden gemaakt.

De liquiditeitsindicatoren dienen te worden geïntegreerd in de strategieën, beleidslijnen, procedures en systemen die elke instelling op grond van artikel 86 van Richtlijn 2013/36/EU ontwikkelt, en in haar bestaande kader voor risicobeheer.

De liquiditeitsindicatoren dienen ook andere mogelijke liquiditeits- en financieringsbehoeften te bestrijken, zoals de blootstellingen in verband met financieringen binnen de groep en de blootstellingen die het gevolg zijn van constructies buiten de balanstelling.

De drempelwaarden voor liquiditeitsindicatoren dienen door de instelling op adequate niveaus te worden gekalibreerd zodat de instelling kan worden geïnformeerd over mogelijke en/of daadwerkelijke risico’s van niet -naleving van die minimumvereisten (met inbegrip van aanvullende liquiditeitsvereisten uit hoofde van artikel 105 van Richtlijn 2013/36/EU, indien van toepassing).

De drempelwaarden voor op wettelijke liquiditeitsvereisten gebaseerde indicatoren (liquiditeitsdekkingsratio-en nettostabielefinancieringsratio-indicatoren) worden daarom gekalibreerd boven de minimumvereisten van 100 %.

Om de drempels voor de liquiditeitspositie te kalibreren, dient de instelling rekening te houden met liquiditeitsmaatstaven die worden gebruikt voor interne monitoring, die haar eigen aannames over de liquiditeit weerspiegelen die realistisch gezien kunnen worden afgeleid uit bronnen waarmee in de wettelijke vereisten geen rekening is gehouden. Daartoe kan de instelling rekening houden met de bedragen van het compenserend vermogen (CBC), andere liquiditeitsbronnen (bv. deposito’s bij andere kredietinstellingen) en andere relevante aanpassingen. Bij het vaststellen van toekomstgerichte indicatoren dient de instelling te beoordelen welke looptijd in aanmerking moet worden genomen, overeenkomstig het risicoprofiel van de instelling, en houdt zij vervolgens rekening met de geraamde in- en uitstromen.