Acties en kennisgevingen bij overschrijdingen van een indicator

Opdat overschrijdingen van indicatoren een doeltreffend waarschuwend effect hebben, dienen de instellingen, in overeenstemming met de interne procedures die in hun herstelplannen overeenkomstig artikel 5, lid 3, onder a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/1075 van de Commissie zijn gespecificeerd, onverwijld en in elk geval:

• a. binnen één werkdag na de overschrijding van de indicator van het herstelplan het leidinggevend orgaan van de instelling te waarschuwen door het passende escalatieproces te activeren om ervoor te zorgen dat elke overschrijding in aanmerking wordt genomen en, in voorkomend geval, actie wordt ondernomen; en
• b. de betrokken bevoegde autoriteit uiterlijk binnen één extra werkdag na de onder a) hierboven bedoelde interne escalatie in kennis te stellen van de overschrijding van de indicator van het herstelplan.

Wanneer een indicator van een herstelplan wordt overschreden, dient het leidinggevend orgaan van de instelling de situatie, mede op grond van artikel 9, lid 1, van Richtlijn 2014/59/EU, te beoordelen, te beslissen of herstelmaatregelen moeten worden genomen en de bevoegde autoriteit onverwijld in kennis te stellen van zijn besluit.

Het in het vorige punt bedoelde besluit van de instelling behoort te zijn gebaseerd op een met redenen omklede analyse van de omstandigheden van de overschrijding. Indien dat besluit inhoudt dat de instelling maatregelen neemt in overeenstemming met het herstelplan, dient de bevoegde autoriteit een actieplan te ontvangen op basis van een lijst van mogelijke geloofwaardige en haalbare herstelmogelijkheden die in deze stresssituatie kunnen worden toegepast en een tijdschema voor het verhelpen van de overschrijding. Indien geen actie is ondernomen, worden in de aan de bevoegde autoriteit verstrekte toelichting duidelijk de redenen daarvoor aangegeven en dient in voorkomend geval te worden aangetoond hoe het herstel van specifieke soorten indicatoren en de overschrijdingen daarvan mogelijk is zonder herstelmaatregelen toe te passen.

Elke maatregel of mogelijkheid die door de instelling wordt genomen of overwogen na een overschrijding van een indicator, zelfs indien deze voordien niet in het herstelplan was opgenomen, dient relevant te worden geacht voor de communicatie met de bevoegde autoriteit. In dat verband dienen herstelmogelijkheden daartoe maatregelen te omvatten die van buitengewone aard zijn, alsook maatregelen die ook kunnen worden genomen in het kader van normale bedrijfsactiviteiten als bedoeld in artikel 8 van de Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/1075 van de Commissie (bv. van noodmaatregelen tot meer extreme en radicale herstelmogelijkheden).

Het uiteindelijke besluit over de mogelijke activering van het herstelplan blijft bij de instelling berusten; het wordt niet automatisch geautomatiseerd bij een overschrijding. Na de kennisgeving van de overschrijding dient de bevoegde autoriteit actief contact te onderhouden met de instelling.

Voor de toepassing van het vorige punt dient de bevoegde autoriteit i) toezicht te houden op de correcte en tijdige activering door de instelling van escalatieprocedures en ii) te controleren of besprekingen over de activering van het plan plaatsvinden op het juiste managementniveau van de instelling. De bevoegde autoriteit dient te beoordelen of de onderliggende redenering die de instelling heeft gegeven voor haar besluit om al dan niet herstelmogelijkheden toe te passen, transparant en goed onderbouwd is.