1. cikk Az értékelés struktúrája

(1)   Az illetékes hatóságok annak ellenőrzésekor, hogy az intézmény megfelel-e az 575/2013/EU rendelet 325bh., 325bi., 325bn., 325bo. és 325bp. cikkében meghatározott követelményeknek, a következőket értékelik:

Az illetékes hatóságok az első albekezdés alkalmazásában az arányosság, a dokumentáció minősége és a kiszervezési megállapodások vonatkozásában a 2., a 3. és a 4. cikk szerinti elveket követik.

(2)   Ha az illetékes hatóság az e rendelettel összhangban elvégzett értékelés során egy adott kereskedési részleg bizonyos termékosztályai tekintetében jelentős hiányosságokat tár fel a belső kockázatmérési modellben, vagy nem tudja megerősíteni, hogy az adott modell bizonyítottan elfogadható pontosságú az említett termékosztályoknak megfelelő kockázatok mérése terén, akkor:

(3)   Ha az illetékes hatóság arra a következtetésre jut, hogy egy adott kereskedési részleg termékosztályait back-to-back könyvelik egy olyan csoporttárs szervezetéivel, amely kívül esik az Unión belüli konszolidáció legmagasabb szintjén, és e back-to-back könyvelés miatt az illetékes hatóság akadályoztatva van annak értékelésében, hogy a belső kockázatmérési modell bizonyítottan elfogadható pontosságú-e az említett termékosztályoknak megfelelő kockázatok mérése terén, akkor:

(4)   Az illetékes hatóság a (3) bekezdést akkor is alkalmazhatja, ha bizonyos termékosztályoknak megfelelő pozíciók piaci kockázatát egy olyan csoporttárs szervezetre ruházzák át, amely kívül esik az Unión belüli konszolidáció legmagasabb szintjén, és az ilyen átruházás gyakorlatilag ugyanolyan hatásokkal jár, mint a pozíciók back-to-back könyvelése.