Artikel 1 Opzet van de beoordeling

1.   Bij het nagaan of een instelling voldoet aan de vereisten van de artikelen 325 unsexagies, 325 duosexagies, 325 septsexagies, 325 octosexagies en 325 novosexagies van Verordening (EU) nr. 575/2013, voeren de bevoegde autoriteiten een beoordeling uit van:

Voor de toepassing van de eerste alinea passen de bevoegde autoriteiten de beginselen wat betreft evenredigheid toe overeenkomstig artikel 2, wat betreft de kwaliteit van de documentatie overeenkomstig artikel 3 en wat betreft de uitbestedingsregelingen overeenkomstig artikel 4.

2.   Een bevoegde autoriteit die in het kader van de overeenkomstig deze verordening uitgevoerde beoordeling significante tekortkomingen in het interne risicometingsmodel vaststelt met betrekking tot sommige productcategorieën in een gegeven tradingafdeling, of die niet kan bevestigen dat dit model een bewezen staat van dienst heeft als het erom gaat om met een redelijke mate van nauwkeurigheid de risico’s te meten die met deze productcategorieën overeenkomen, kan een van de volgende dingen doen:

3.   Een bevoegde autoriteit die tot de conclusie komt dat productcategorieën in een gegeven tradingafdeling back-to-back worden geboekt met die van een andere entiteit van de groep die buiten de scope van het hoogste consolidatieniveau in de Unie valt, en dat een dergelijke back-to-back-boeking de bevoegde autoriteit belemmert om te beoordelen of het interne risicometingsmodel een bewezen staat van dienst heeft als het erom gaat met een redelijke mate van nauwkeurigheid risico’s te meten die met deze productcategorieën overeenkomen, kan een van de volgende dingen doen:

4.   Wanneer het marktrisico van posities die overeenkomen met bepaalde productcategorieën wordt overgedragen aan een andere entiteit van de groep die buiten de scope van het hoogste consolidatieniveau in de Unie valt, en wanneer de gevolgen van een dergelijke overdracht de facto lijken op die van back-to-back geboekte posities, kan de bevoegde autoriteit lid 3 toepassen.